Калькулятор налоговых штрафов 2021: Расчет

Калькулятор налоговых штрафов 2021: Расчет

Расчёт пеней по налогам и страховым взносам

Срок исчисления штрафа

Согласно пункту 4.1. элемент 75 НК РФ, законодательный (представительный) орган государственной власти субъекта Российской Федерации, на территории которого установлен порядок определения налоговой базы налога на недвижимое имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объекты налогообложения, имеет право издать закон, согласно которому на сумму неуплаченного налога на недвижимость физические лица подлежат штрафным санкциям.

на отчетный период 2015 года – с 01 мая 2017 года; на отчетный период 2016 года – с 01 июля 2018 года. на отчетный период 2017 года – с 01 июля 2019 года.

Пени взимаются со дня, следующего за датой уплаты налога, в соответствии с налоговым законодательством (статья 75.3 Налогового кодекса РФ).

Штрафы за неуплату аванса рассчитываются до даты фактической выплаты или до даты уплаты налога. В случае неуплаты ежемесячных авансов штрафы начисляются до тех пор, пока не будет произведен квартальный авансовый платеж (раздел 3 статьи 75, раздел 2 статьи 286 Закона о налоговом законодательстве, раздел 14 Постановления Пленума Высший Арбитражный Суд от 30.07.2013 N 57).

Если по результатам отчетного (налогового) периода размер авансового платежа (налога) окажется меньше суммы подлежащих уплате авансовых платежей, штрафные санкции подлежат уменьшению пропорционально (п. 14 Постановления Пленума РФ от 07.07.2012 г.). / 30/2013 N 57, Письмо Минфина от 22.01.2010 N 03-03-06 / 1/15).

Для налогоплательщиков, находящихся в режиме нерабочих дней, в соответствии с принципами, изложенными в п. 7 Арт. 6 сек. 1, арт. 75 сек. 3 Налогового кодекса, ст. 75 сек. 1 балл 4 ст. 22, секция 3 ст. 26 сек. 11 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-Ф Датой уплаты является следующий рабочий день после -, а в первый день начисления пени -.

Для остальных налогоплательщиков порядок определения первого дня исчисления пени остается неизменным.

Штраф не налагается за период, в течение которого налогоплательщик не мог погасить задолженность в связи с тем, что на его имущество наложен арест по решению налогового органа или по решению суда применены обеспечительные меры в виде приостановления деятельности по счета налогоплательщика в банке, изъятие наличных денег или недвижимого имущества налогоплательщика (§ 3 статьи 75 Налогового постановления).

Штраф не налагается за период, в течение которого налогоплательщик не мог погасить задолженность в связи с тем, что деятельность налогоплательщика в банке (другой кредитной организации) была приостановлена ​​решением суда или на имущество налогоплательщика наложен арест. В этом случае штрафы не начисляются за все время действия указанных обстоятельств (п. 4 ст. 26.11 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ).

Порядок расчёта

Дефицит × ставка рефинансирования × 1/300 × количество календарных дней просрочки

Задолженность до 30 дней:

сумма просроченной задолженности × ставка рефинансирования × 1/300 × количество дней просрочки

сумма просроченной задолженности × ставка рефинансирования × 1/150 × количество дней просрочки

Примечание

День погашения долга не входит в число дней просрочки (п. 3 ст. 75 Налогового кодекса, Письмо Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07 / 2 / 39318, Письмо ФНС России от 12.06.2017 N ЗН-3-22 / 7995 @).

Дата погашения включается в количество дней просрочки (п. 3 ст. 75 Налогового постановления).

Дата погашения включается в количество дней просрочки (п. 3 ст. 26 ФЗ от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ).

Сумма штрафов превышает сумму просроченной задолженности. На основании пункта 3 статьи 75 Налогового кодекса РФ неустойка уплачивается в размере рублей.

Выбранный штрафной период закончится в будущем. Расчет основан на текущей ключевой процентной ставке Центрального банка России. Эта ставка может измениться в будущем.

Дата начала срока начисления штрафных санкций изменена в соответствии со ст. 6.1, сек. 7, секция 3, арт. 75 тыс. Руб.

Для налогоплательщиков, для которых на основании пункта предусмотрен отпускной режим, дата начала периода просроченной задолженности изменена с 25 марта 2020 года № 206 со 2 апреля. 2020 № 239, от 28 апреля 2020 года № 294. Ст. 1 п.7 ст. 75 сек. 3 Налогового кодекса.

Изменена дата начала периода долга с 25 марта 2020 г. № 206, от 2 апреля 2020 г. № 239, от 28 апреля 2020 г. 2020 No 294 для налогоплательщиков, находящихся в режиме выходного дня, на условиях, установленных п. Статья 22 (1) 4, арт. 26,11 с. 3 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ.

Дата начала периода просроченной задолженности изменена с даты, указанной в ст. 6 сек. 1 балл 7 в день, указанный в ст. 75 сек. 3 Налогового кодекса РФ.

Изменена начальная дата периода исчисления штрафов в соответствии с п. 4 ст. 22, § 3, ст. 26 сек. 11 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ.

() определяется как первый день расчета штрафа. Если штрафы начисляются с первого дня просрочки, () указывается как последний день крайнего срока платежа.
Для налогоплательщиков, находящихся в отпускном режиме, в соответствии с принципами, изложенными в классе 7, пункте 6.1, пункте 3, пункте 75 Налогового постановления, датой платежа является следующий рабочий день, следующий за -, и первый день расчета штраф -.
Для остальных налогоплательщиков порядок определения первого дня исчисления пени остается неизменным.

() указывается как первый день расчета штрафа. Если штрафы начисляются с первого дня просрочки, последний день установленной даты устанавливается на ().
Для налогоплательщиков, находящихся в отпускном режиме, в соответствии с правилами, изложенными в п.
Для остальных налогоплательщиков порядок определения первого дня исчисления пени не меняется.

() указывается как первый день расчета штрафа. Если штрафы начисляются с первого дня просрочки, последний день установленной даты устанавливается на ().
Для налогоплательщиков, находящихся в отпускном режиме, в соответствии с принципами, изложенными в классе 7, пункте 6.1, пункте 3, пункте 75 Налогового постановления, датой платежа является следующий рабочий день, следующий за -, и первый день расчета штраф -.
Для других налогоплательщиков в соответствии с правилами, изложенными в пункте Для других налогоплательщиков в соответствии с принципами п. 7 ст. 6.1, п. 3, ст. 75 Налогового кодекса РФ датой уплаты является следующий рабочий день, следующий за -, и первая дата, с которой начисляются штрафы -.

() указывается как первый день расчета штрафа. Если штрафы применяются с первого дня просрочки, последний день срока платежа устанавливается на ().
Для налогоплательщиков, подпадающих под режим нерабочих дней, в соответствии с принципами, изложенными в п. Для налогоплательщиков, подпадающих под режим нерабочих дней, в соответствии с принципами ст. 22 сек. 4, арт. 26 сек. 11 сек. 3 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ датой платежа является следующий рабочий день после -, а в первый день начисления пени -.
Для других налогоплательщиков в соответствии с принципами, изложенными в п. Для других налогоплательщиков, в соответствии с положениями ст. 22 § 4 и ст. 26.11.1998 § 3 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ срок уплаты – следующий рабочий день после -, а первый день исчисления штрафа -.

Дата начала расчетного периода изменена с (на) в соответствии со ст. 22 сек. 4 и ст. 26 сек. 11 сек. 3 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ.

() определяется как первый день расчета штрафа. Если штрафы начисляются с первого дня просрочки, () указывается как последний день крайнего срока платежа. По правилам пункта. 7 сек. 6 п.1, сек. 3 ст. 75 НК РФ днем ​​уплаты является следующий рабочий день после -, а первым днем ​​начисления пени является ().

() указывается как первый день расчета штрафа. Если штрафы начисляются с первого дня просрочки, () указывается как последний день крайнего срока платежа. По правилам пункта. Статья 22 (1) 4 и ст. 26,11 с. 3 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ датой платежа является следующий рабочий день, следующий за -, а в первый день начисления штрафа -.

Калькулятор расчёта пени по налогам

Как пользоваться калькулятором

Все поля обязательны для заполнения. Введите причитающуюся сумму (сумму неуплаченного налога), дату уплаты налога и дату, когда налог фактически уплачен (или будет). Нажмите РАСЧЕТ. Результат со всеми деталями расчета можно сохранить в файле doc.

Также обратите внимание:

Вы можете быстро вставить текущую дату с помощью кнопки «Сегодня» (кружок с точкой).

О калькуляторе пеней по налогам

Гарантии – практические способы обеспечения обязательств – важны в деловых отношениях. Финансовые рычаги для этого лучше всего, и один из них – наложение штрафов.

Давайте посмотрим, как рассчитать размер штрафов, которые могут быть наложены на PE, с помощью специализированного инструмента – калькулятора формальных штрафов.

Роль пеней для ИП

Суть концепции пени – ее цель – дать органам государственной власти гарантию того, что самозанятый предприниматель выполнит свои обязательства в установленные сроки. В правоотношениях с государством размер штрафа определяется законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Контрактный штраф также может быть обеспечением обязательства, если это не правовые отношения между IE и государством: в этом случае договор должен быть заключен в письменной форме, например, между двумя разными IE или между IE и LLC, или между IE и физическое лицо.

ВНИМАНИЕ! Устное соглашение не обязывает стороны налагать и платить штрафы. Размер штрафа должен быть четко указан в контракте, в противном случае он не может быть начислен.

Штраф – это денежная сумма, которая должна быть уплачена (и будет взиматься), если договорные или налоговые обязательства перед контрагентом или государством не выполнены или просрочены.

Расчет налоговых штрафов регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. 75), а в случае судебных исков о неустойках, не указанных в договоре, – ст. 395 ГК РФ.

Факторы, определяющие уплату пени

Размер штрафа зависит от трех определяющих правил.

Сумма денег, не выплаченная вовремя или не выплаченная вообще в срок. Срок для начисления штрафа. Сумма платежа определяется как штраф.

Сумма пени

Это средства, которые должны были быть сняты, но не были выплачены вовремя или были выплачены лишь частично. Такими неуплаченными налогами или недоимками в налоговых отношениях с государственными органами могут быть:

неуплата аванса обычного налога; несвоевременная уплата авансового налога неуплата налога в отчетном периоде уплата налога не полностью или позже установленного законом срока.

В случае наложения договорной неустойки причина его наложения возникает в результате нарушения срока исполнения обязательств, указанных в договоре. Если в тексте договора не указан конкретный срок, это не означает, что он бессрочный: используйте Гражданский кодекс РФ, который устанавливает его в случае письменного запроса подрядчика об оплате.

Дополнительный письменный запрос является обязательным условием для взыскания штрафных санкций, если в тексте нет крайнего срока оплаты.

Сумма денег, не уплаченная в течение периода, «разрешенного» законом или контрактом, является суммой урегулирования, на которую подлежит уплате штраф.

Время для начисления пени

Первым днем, с которого будет «капать» штраф, будет день просрочки долга. Дата, установленная законом или договором, является последней датой, когда вы можете выполнять свои финансовые обязательства без риска дополнительных штрафов.

ИНФОРМАЦИЯ! Если день после установленной даты является государственным праздником – государственным праздником или праздником, – следующий рабочий день считается датой платежа. Если срок выпадает на выходной день, у должника есть еще один рабочий день – день, следующий за выходным.

ПРИМЕР. Авансовый платеж должен быть произведен до 15 числа месяца, следующего за концом квартала. Предположим, 15 апреля (дата окончания первого квартала) приходится на воскресенье. В этом случае оплата 16 апреля не будет являться нарушением срока, штраф будет применяться только с 17 апреля.

Когда неуплаченную пеню уже не потребуют?

Установленный законом срок наложения штрафа определяется законом. Это время, когда неоплаченные долги и штрафы можно взыскать через суд.

Статья 48 Налогового кодекса предоставляет суду шестимесячный срок (6 месяцев) для взыскания штрафа с даты подачи иска об уплате налога. По истечении этих месяцев истечет срок подачи иска по решению суда. Статья 59 Налогового кодекса признает такую ​​налоговую задолженность безнадежной.

ВАЖНО: Если по важным причинам шестимесячный срок подачи иска не соблюден, суд может его продлить.

Определяем сумму пени

Штраф, в отличие от многих других денежных обязательств, никогда не фиксируется в деньгах. Штраф всегда составляет установленный законом или договорный процент от вовремя не выплаченной суммы. Решающим фактором является ключевая процентная ставка, которая равна ставке рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации. Он указан на официальном сайте ЦБ (на 2017 год это 10%), и на нашем сайте есть отдельная страница, посвященная этой ставке.

За каждый день просрочки обычно взимается одна часть ключевой процентной ставки Центрального банка:

одна трехсотая (так показывает наш калькулятор); 1: 150; 1: 130.

В случае начисления неустойки по договору ее размер определяется в процентах от неуплаченной в срок суммы.

ИНФОРМАЦИЯ! Ограничения минимального или максимального штрафа нет, но если суд должен обратиться за защитой прав и сочтет сумму несоразмерной, он имеет право уменьшить ее (ст. 333 Гражданского кодекса РФ) после того, как ответчик подает соответствующее заявление. До 2011 года суд имел право предпринимать такие действия по собственной инициативе.

Используем калькулятор расчета пени

Удобный онлайн-сервис, помогающий рассчитать размер подлежащих уплате штрафов, выполнен в виде калькулятора. Введя необходимую информацию в соответствующие поля, вы можете получить результат в виде суммы к оплате. Такой сервис может помочь в расчете штрафов в таких ситуациях:

задолженности нет, но деньги выплачиваются с опозданием; необходимые деньги были израсходованы лишь частично; просрочка платежа продолжается и по сей день.

Для расчета штрафа вам необходимо знать следующую информацию.

Дата возникновения задолженности (время расчета неустойки). Дата до выплаты долга (если долг уже погашен). Сумма, на которую вы планируете уплатить неустойку (задолженность).

Калькулятор автоматически применяет формулу расчета, результатом которой является сумма к оплате. Расчет производится следующим образом:

SP = RP x CP x T пр куда:

СП – размер штрафа; RP – размер просрочки (в рублях); КП – «цена» просрочки, т. е. штраф за каждый день просрочки (в рублях); Т пр – время задержки (в днях).

Индекс CP рассчитывается на основе ключевой ставки (ставки рефинансирования) Центрального банка Российской Федерации.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Создатели калькулятора не рекомендуют использовать его для гипотетических расчетов, т. е.для дат, которые еще не наступили. Расчеты будут правильными, но могут быть изменения во входных данных, таких как ключевая процентная ставка Центрального банка, которые повлияют на итоговую сумму.