Налог на недвижимость в 2021 году при продаже и дарении недвижимости | Правио ()

Налог на недвижимость в 2021 году при продаже и дарении недвижимости | Правио ()

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

В 2021 году вступят в силу законодательные изменения, которые коснутся практически всех собственников недвижимости. Доход, полученный от операций с недвижимостью, будет облагаться налогом.

Виды налога на недвижимость Налог на имущество Налог на пожертвование Налог на продажу недвижимости Как снизить налог на недвижимость при продаже Изменение налогового законодательства Комментарии

В 2021 году вступят в силу законодательные изменения, которые коснутся практически всех собственников недвижимости. Доход, полученный от операций с недвижимостью, будет облагаться налогом. Именно поэтому многих граждан интересует возможность избежать лишних трат. Ниже мы обсудим виды налогообложения, связанные с операциями с недвижимостью, и особенности их оценки в 2021 году.

Виды налогов на недвижимость

Налог на имущество – обязательный налог. Плательщиками этого вида налога являются все физические и юридические лица, кроме тех, которые юридически освобождены от этой обязанности.

Для того, чтобы лицо подлежало уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

недвижимость считается подлежащей налогообложению;

субъект является владельцем объекта;

Налоговая инспекция уведомляет собственника об обязанности по уплате налога.

Раньше налог рассчитывался непосредственно исходя из инвентарной стоимости квартиры. Однако в августе этого года была завершена кадастровая переоценка частных и коммерческих зданий. Это означает, что с января 2021 года налог на недвижимость будет напрямую связан с кадастровой стоимостью данного объекта недвижимости.

Различают следующие виды налога на имущество

от продажи недвижимости;

при продаже недвижимости;

коммерческая недвижимость.

Мы обсудим каждый из этих типов более подробно ниже.

Налог на имущество

С 2021 года размер налога будет зависеть от того, во сколько была оценена недвижимость. Эта оценочная стоимость называется кадастровой стоимостью. Это значение определяется состоянием и является постоянным.

В чем причины таких изменений? Дело в том, что стоимость инвентаря намного ниже рыночной стоимости объекта недвижимости. По сути, он учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы для строительства здания. Не учитывалась историческая ценность объекта, его инфраструктура и престиж. Такое положение дел, несомненно, было выгодно собственникам помещений и построек. Однако ежегодно государство несло значительные финансовые потери.

Кадастровая стоимость некоторых объектов недвижимости в несколько раз превышала инвентарную стоимость. Поэтому, чтобы позволить владельцам частных и коммерческих зданий свободно адаптироваться к новой налоговой системе, было решено постепенно повышать налог. В первые три года понижающий коэффициент будет учитываться при расчете налога на имущество, а затем расчеты будут производиться в соответствии с принятыми нормами.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар недвижимое имущество, обязано платить НДФЛ. Это обязательство обеспечивается изменениями в Налоговом кодексе, которые вступят в силу в январе 2021 года. Облагаемая сумма – это кадастровая стоимость объекта, действовавшая на момент регистрации права собственности.

Налог на дарение составляет 13% от кадастровой стоимости «дарения». При этом законодатель четко указывает срок уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, 1 августа 2020 года получил квартиру в дар. В этом случае он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля 2021 года.

На основании п. 4 ст. 228, налог на наследство и дарение необходимо уплатить до 15 июля года, следующего за расчетным периодом (в случае вышеприведенного примера – до 15 июля 2021 года).

Обратите внимание, что не все дарители должны платить налог на имущество.

Близкие родственники жертвователей, которым они принадлежат, освобождены от уплаты налога (в соответствии со статьей 14 Семейного кодекса Российской Федерации).

родители и дети (включая приемных родителей и приемных детей);

Братья и сестры (включая сводных братьев и сестер).

Помимо вышеперечисленных лиц, от налога на дарение освобождаются родственники, проживающие в одном доме с дарителем.

Налог с продажи

В соответствии с законодательством Российской Федерации любой доход, полученный физическим лицом, подлежит налогообложению. Таким образом, человек, продающий квартиру, дом или другой объект недвижимости, получает доход. Это означает, что он должен платить налог с продажи недвижимости.

Следует отметить, что налоговое обязательство возникает с момента совершения сделки и действует в течение пяти лет с момента регистрации собственности.

Не все операции с недвижимостью облагаются налогом. Законодательство включает понятие минимального срока владения недвижимостью. Эта концепция освобождает владельца квартиры от уплаты налога.

Минимальный срок владения ограничен тремя и пятью годами. Этот период зависит от того, как и когда было приобретено право собственности.

Трехлетний период применяется, если:

квартира была приобретена до 1 января 2016 г.;

имущество было приобретено на основании договора дарения или наследства;

Имущество было приобретено на основании договора на пожизненное обслуживание.

Во всех остальных случаях минимальный срок владения составляет пять лет.

Налог на имущество не будет взиматься в 2021 году, если недвижимость является единственным местом жительства продавца.

Понятие «одноквартирное жилье» означает отсутствие лишних квадратных метров. Другими словами, у продавца не должно быть других жилых помещений.

Из этого правила есть исключения: человек, который купил квартиру или дом и продал свой старый дом в течение 90 дней, не будет платить налог с продажи недвижимости в 2021 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Однако, если продавец по контракту не является резидентом РФ, ставка налога увеличивается до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если необходимо продать недвижимость до истечения минимального срока полезного использования, собственнику придется заплатить налог. Однако даже в этой ситуации государство на стороне гражданина. Законодательством предусмотрены налоговые льготы, существенно снижающие налог при продаже квартиры или дома.

Есть несколько способов снизить налог:

Применение имущественного вычета.

Купля-продажа одного объекта в течение календарного года.

Продажа долей недвижимого имущества на основании отдельных договоров.

Все вышеперечисленные методы влияют на применение имущественного вычета.

Имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Другими словами, НДФЛ уплачивается не со всех доходов, а с разницы между доходом и удержанной суммой.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хотим обратить ваше внимание на важнейшие изменения в сфере торговли недвижимостью, которые вступят в силу с 1 января 2021 года.

Во-первых, в России вводится прогрессивная шкала налогов. Теперь для тех, у кого годовой доход более 5 млн рублей, будет повышена налоговая ставка до 15%. Однако это изменение коснулось не только богатых слоев общества. Если человек продает недвижимость стоимостью не менее 5 миллионов рублей, также применяется повышенная ставка налога (15%). Во-вторых, налоговое обязательство возникает у собственника недвижимости, если между приобретением юридического титула и продажей прошло менее 3 лет. Третье изменение касается нерезидентов РФ. Эта категория людей уже освобождена от уплаты НДФЛ после 5 лет владения недвижимостью.

Воспользуйтесь юридической консультацией Coronavis на нашем веб-сайте.

Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры

Акт дарения – популярный способ передачи имущества в условное наследство между родственниками без компенсации. Этот метод часто используется, потому что пожертвование простое и бесплатное.

Консультируем, как правильно оформить передачу права собственности на квартиру нотариально в 2021 году.

Когда можно дарить

Вы можете подарить недвижимость или ее части в любое время. В отличие от завещания, пожертвование – это двусторонний договор, требующий согласия дарителя. Если договор не заключен в письменной форме, он ничтожен. Некоторые люди записывают акт дарения родственнику, но не регистрируют сделку – такое соглашение считается не имеющим законной силы. Просто сдать документы невозможно – сделку нужно зарегистрировать в ЗАГСе. Контракт должен быть заключен при живом дарителе, поскольку сделка по передаче пожертвования реципиенту после смерти дарителя недействительна.

Безвозмездная сделка

Следует отметить, что договор дарения – это бесплатная сделка. По закону, если сделка содержит денежную единицу или передачу других прав или обязательств, договор не считается дарением. Согласно Гражданскому кодексу 1 такая сделка считается мнимой или фиктивной.

Как оформить договор

Акт дарения может быть оформлен в обычной письменной форме или нотариально. Если недвижимость принадлежит единоличному собственнику, акт дарения не нужно заверять нотариально. Достаточно написать это письменно, подписать и отправиться в Росреестр. Нотариально заверенная форма рекомендуется при заключении договора между лицами, не состоящими в родстве.

Как подарить квартиру несовершеннолетнему

Родственники часто дарят несовершеннолетним детям подарки. В этом случае нотариус обязан оформить акт дарения. Он также обязан оформить акт дарения недееспособного.

Дарение доли квартиры

Нотариально заверенное свидетельство требуется также в том случае, если передана только часть квартиры или у квартиры несколько собственников, один из которых передает часть квартиры другому лицу.

Особенности договора дарения

Александра Воскресенская, юрист ЮК Юков и Партнерзы:

– В связи с тем, что акт дарения является бесплатной сделкой, могут возникнуть проблемы, если стороны не являются близкими родственниками. В большинстве случаев соглашения о дарении подвергаются сомнению, если они были заключены лицами, которые формально не связаны друг с другом (включая гражданские браки). В таком случае предпочтительной формой дарения является нотариальная форма, которую гораздо сложнее оспорить в соответствии с судебной практикой.

Кому нельзя дарить

Гражданский кодекс Российской Федерации 2 запрещает делать подарки между коммерческими организациями, государственными служащими и сотрудниками определенных организаций (медицинских, образовательных), если сумма контракта превышает 3000 злотых. руб.

Документы для оформления дарственной

Паспорта сторон договора. Документы на право собственности или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц. Акт приема-передачи квартиры. Он выполняется после регистрации транзакции и передачи ключей новому владельцу. Это не обязательно по закону, но позволит избежать взаимных претензий и проблем в будущем. Дело в том, что договор считается заключенным после регистрации перехода права собственности в Федеральной регистрационной службе, а переход права собственности считается совершенным после подписания акта приема-передачи.

Сколько стоит оформление

Оформление перехода права собственности требует уплаты государственной пошлины в размере 2000 рублей. При дарении дома также необходимо внести плату за передачу земли (от 350 до 2000 рублей в зависимости от целевого назначения участка). Плата за выписку из земельной книги не взимается. За предоставление информации из Единого государственного реестра недвижимого имущества взимается комиссия в размере 300 рублей.

Стоимость оформления договоров и договоров купли-продажи недвижимого имущества (купли-продажи, обмена, дарения, уступки, вклада в уставный капитал и т. Д. За исключением договоров аннуитета и аннуитета) составляет 6000 рублей.

Налоги

Если недвижимость передается в дар близким родственникам, сделка не облагается налогом. Если договор дарения заключен не на имя родственников, получатель должен будет заплатить 13% от стоимости пожертвования.

Риски для дарителя

Для дарителя существует риск составить договор дарения, потому что после регистрации договора дарения даритель теряет все права на имущество. Договор заключается в течение жизни дарителя и часто включает устные договоренности о том, что бывший владелец имеет право жить в подаренной квартире. Нередко эти контракты не соблюдаются, что в большинстве случаев приводит к безуспешным судебным процессам.