2 справки о личных доходах в 2021 году | Скачать бесплатную справку о личных доходах и налогах в формате excel

2 справки о личных доходах в 2021 году | Скачать бесплатную справку о личных доходах и налогах в формате excel

Справка 2‑НДФЛ в 2021 году

Сертификат 2NDFL был отменен с 2021 года. Теперь он называется просто «Сертификат о личных доходах и налогах» и прилагается к 6-NDFL в качестве годового пособия. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом Федеральной налоговой службы от 15 октября 2020 г. № ЭД-7-11 / 753 @. В приказе даны подробные рекомендации по заполнению справки.

Справка – это документ, который отражает информацию об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удерживаемом налоге. Он почти полностью похож на старую 2-НДФЛ, но с небольшими отличиями. Мы расскажем об изменениях формы, сроков и форм отчетности, произошедших в 2021 году.

Кто сдает 2-НДФЛ «Справку о доходах и суммах налога физического лица» в налоговую

Эта форма необходима для предоставления в ФНС информации о доходах сотрудников и сумме удержанного с них НДФЛ. Кроме того, работодатель должен выдать справку по запросу работника. Справка 2NDFL оформляется на каждого физического лица, получавшего заработную плату, доход или другие выплаты от организации или предпринимателя. Его выдают организации, выплачивающие доход физическим лицам. В этом случае работодатель является налоговым агентом – он собирает и уплачивает НДФЛ в налоговую инспекцию.

Из этого правила есть три исключения:

Вы выплачивали физическому лицу только доход, который не облагается НДФЛ. Например, вы сделали подарок на сумму до 4000 рублей и больше ничего не заплатили; Вы платили доход физическим лицам, не являясь налоговым агентом. Например, вы купили машину или гараж у гражданина или оплатили работу ИП, самозанятого лица, частного нотариуса и т. Д.

Вам не нужно подавать нулевой доход в 6-НДФЛ. Например, их не должны подавать организации, которые не вели никакой хозяйственной деятельности и не выплачивали заработную плату сотрудникам или выплачивали только суммы, не облагаемые НДФЛ. Это связано с тем, что декларации подают только налоговые агенты, а упомянутые выше категории к ним не относятся.

Сроки и порядок сдачи справки в налоговую

В 2021 году в рамках 6-НДФЛ компании должны подавать в налоговую декларацию о доходах физических лиц и суммах налогов, но не ежеквартально, а ежегодно. Это означает, что первая налоговая декларация должна быть заполнена в конце 2021 года и подана в налоговую инспекцию до 1 марта 2022 года.

Расчет 6-НДФЛ вместе со справкой необходимо отправить в офис, где организация или индивидуальный предприниматель зарегистрированы в качестве налогоплательщика. Лица с более чем 10 сотрудниками должны подавать расчет и ведомость 6-НДФЛ только в электронном виде. Организации и частные предприниматели с 10 или менее сотрудниками могут отправить форму на бумаге или в электронном виде.

Отдельные правила распространяются на компании с несколькими обособленными подразделениями:

Юридические лица, головная организация которых находится в одном муниципалитете, а их отдельные подразделения – в другом, имеют право выбрать одну инспекцию в муниципалитете, в которую они будут представлять финансовые отчеты по всем отдельным подразделениям. Юридические лица, головной офис и обособленные подразделения которых расположены в одном коммуне, могут подавать отчеты в налоговый орган, в котором зарегистрирован головной офис.

Чтобы воспользоваться этим правом, сообщите об этом во все налоговые органы, в которых у компании есть зарегистрированное подразделение, до 1 января. В течение года передумать невозможно. Новая декларация подается в налоговую только в случае изменения количества филиалов или иных изменений, влияющих на порядок представления расчетов.

Когда нужно выдать справку 2-НДФЛ сотруднику

Банки и другие организации часто используют 2NDFL, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Вам это может понадобиться, например:

когда вы увольняетесь с работы, чтобы предоставить вашему следующему работодателю информацию о ваших стандартных удержаниях; получить стандартный, имущественный или социальный вычет в налоговой инспекции в конце года; подтвердить свой доход в банке при оформлении кредита; при подаче заявления на визу в посольствах; в других случаях: для расчета пенсии, усыновления ребенка или участия в различных судебных процессах (особенно в трудовых спорах), выплаты алиментов и других выплат.

Налоговая служба обязана выдать справку, если ее подало заявление физическое лицо. Справку могут запросить не только сотрудники, но и бывшие сотрудники и другие лица, получившие выплаты от налогового агента. Форма справки о доходах за 2021 год утверждена в Приложении № 4 к Приказу ФНС России от 15 октября 2020 года № ЭД-7-11 / 753 @. 2020 и более ранние периоды, свидетельство должно быть оформлено на форме, действующей на тот момент. На 2019 и 2020 годы утвержден в Приложении № 5 к приказу Федеральной налоговой службы от 10.02.2018 № ММВ-7-11 / 566 @.

По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, справка о доходах сотрудника за 2021 год была несколько упрощена. Информация о номере, атрибуте сертификата и уведомлениях о вычетах исключена. Вместо этого добавлен раздел с информацией о налоговом агенте.

Если сотрудник, в том числе бывший сотрудник, подает заявление на справку о доходах, ее необходимо заполнить в течение 3 рабочих дней в соответствии со ст. 62 ТК РФ. Сертификат должен быть подписан менеджером. В случае увольнения сотрудника справку необходимо оформить в последний день приема на работу. В случае других получателей дохода срок выдачи справки по запросу составляет до 30 рабочих дней.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

2NDFL является машиночитаемым и предназначен для работодателей, которые составляют бумажные отчеты. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматически сканировать, распознавать и оцифровывать полученные сертификаты.

Справка о доходах и сумме налога физического лица за 2021 год состоит из двух частей:

Справка о доходах и суммах налогов от физических лиц содержит информацию о налоговом представителе и четыре поля: Раздел 1: «Сведения о физическом лице, получающем доход». Заполните ФИО, ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные. Раздел 2: «Общие доходы и налоги на конец налогового периода». Введите налоговую ставку, общий налогооблагаемый доход, выберите налоговую базу и укажите сумму налога, рассчитанную и удержанную. Раздел 3. Стандартные вычеты, вычеты по социальному налогу и налогу на имущество. Введите код удержания и сумму, а также введите данные уведомления. Раздел 4: Сумма дохода, которую налоговый агент не удержал, и сумма, которая не была удержана из налога. Введите сумму дохода, который не был удержан налогом, и сумму налога, который не был удержан.

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и соответствующих отчислениях по месяцам налогового периода». Введите номер сертификата, базовый 2021 год, налоговую ставку и заполните информацию по месяцам.

Если работник получает доход, облагаемый налогом по ставке, отличной от 13%, это указывается в отдельных ячейках. Сумма налога на этот доход также показывается отдельно.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2021 год

Требования к завершению. Это не допускается при заполнении:

вносить исправления корректором; двусторонняя печать и сшивание листов; использовать цветные чернила, кроме черных, пурпурных и синих; включать в сертификат отрицательные числа.

Рекомендуем заполнять справку в следующем порядке: общая часть → раздел 1 → запрос на вычет → раздел 3 → раздел 2 → раздел 4.

Общая часть – укажите ИНН и KPPI налогоплательщика. ИП и частнопрактикующие специалисты предоставляют только ИНН. В поле «Номер сертификата» введите его уникальный номер в отчетном периоде. В поле номера исправления введите 00 для исходного сертификата, 01 для первого сертификата исправления, 02 для второго сертификата исправления и так далее. Для сертификата отзыва введите код 99.

Раздел 1. Введите личные данные налогоплательщика: ИНН, полное имя, статус, дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта.

Приложение к справке – заполняется отдельно по каждой ставке НДФЛ. Укажите правильный ссылочный номер и налоговую ставку. В 2021 году базовая ставка налога для резидентов составит 13%, для нерезидентов – 30%. Построчно введите доход сотрудника с кодами и вычетами, уменьшающими налоговую базу.

Раздел 3 – Введите информацию о удержаниях. Не забудьте ввести регистрационный код: «1» – имущественные отчисления, «2» – социальные отчисления, «3» – уведомление о снижении налога по фиксированным авансам. Подчиняйся правилам:

вводить каждый вычет в отдельной строке; суммы по одному и тому же коду вычета можно комбинировать; заполните отдельные ячейки для одинаковых сумм отчислений с разными кодами; если строк мало, заполните несколько листов заголовком документа и секцией обратного отсчета.

Раздел 2 – заполняется отдельно по каждой ставке НДФЛ. Введите свой доход, налоговую базу, сумму начисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ.

Общий доход – сумма дохода в нетто-форме без вычетов и удержаний; Налоговая база – значение строки «общий доход» без вычетов; Расчетный подоходный налог с населения – рассчитывается как налоговая база × ставка налога; Фиксированные авансы – это касается только иностранных сотрудников, которые работают на основании патента; Удержанный подоходный налог с населения – сумма, удерживаемая из дохода налогоплательщика; Аннулированный налог – это сумма подоходного налога с населения, уплаченная в бюджет за данный год; Переплата налога – переплата НДФЛ или излишне удержанная сумма, которая не была возвращена налогоплательщику налоговой инспекцией.

Раздел 4 – Заполняется, если налог не был удержан. Укажите сумму дохода, которую нельзя удержать налогом, и сумму, которая не удерживалась. Для каждой ставки НДФЛ необходимо заполнить отдельный раздел.

Новые контрольные соотношения по 2-НДФЛ в 2021 году

С тех пор, как 2-PIT стал добавкой к 6-PIT, контрольные соотношения значительно изменились. Во-первых, большинство из них стали внутридокументальными, поскольку раньше сравнивались в основном цифры 2НДФЛ и 6-НДФЛ. Новые коэффициенты приведены в письме от 23.03.2021 № BS-4-11 / 3759 @.

В случае нарушения контрольных показателей работодатель получит уведомления от налоговых органов о выявленных нарушениях с запросом объяснений или исправлений в течение 5 дней.

Изменения по 2-НДФЛ в 2021 году

Новый список медицинских услуг и дорогостоящих процедур, на которые вы можете претендовать на вычет социального налога. С 1 января 2021 года к списку добавлены услуги в области медицинской эвакуации и паллиативной помощи, дополнен список дорогостоящих услуг в области репродуктивных технологий, добавлены услуги в области ортопедического лечения врожденных и приобретенных дефектов зубов. и др. (Постановление Правительства № 458 от 04.08.2020 г.).

Комбинация 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Действительно с отчетности за 2021 год (пункт «а» пункта 19 статьи 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Вместо формы 2-НДФЛ налоговые агенты будут включать в свои расчеты 6-НДФЛ отчет о доходах и суммах налогов физического лица. В новом приложении не будет информации о налоговом агенте и отчетном году. Раздел 3 будет дополнен несколькими полями для информации об уведомлениях от инспекции, а поле «Сумма налога, не взимаемая налоговым агентом» будет заменена новым разделом 4.

Прогрессивная ставка подоходного налога с населения. С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка налога. Если доход налогоплательщика за год не превышает 5 миллионов рублей, он облагается налогом по старой ставке 13%, если превышает – 650 тысяч рублей. рублей + 15% на профицит. В 2021 и 2022 годах работодатели будут анализировать каждую налоговую базу, например, заработную плату и дивиденды, отдельно. Если будет достигнут предел для каждой налоговой базы, ставка 15% не будет применяться.

Новый порядок исчисления НДФЛ по процентам по вкладам С 1 января проценты по вкладам облагаются НДФЛ в размере 13%, если они превышают необлагаемый минимум (1000000 рублей × ставка ЦБ на 1 января текущего года) . Налоговая база – это превышение дохода над необлагаемой налогом суммой.

Штрафы за нарушения при сдаче Справки о доходах и суммах налога

Непредставление справок по 6-НДФЛ является основанием для ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставление сведений, необходимых для налоговой проверки. Штраф за каждую несвоевременную декларацию составит 200 рублей для организации или индивидуального предпринимателя. На руководителя организации, главного бухгалтера или иное должностное лицо может быть наложено дополнительное административное наказание в размере от 300 до 500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ).

При обнаружении ошибок в декларациях (например, неверный идентификационный номер налогоплательщика, сумма дохода, код и т. Д.) Организация или индивидуальный предприниматель будут привлечены к налоговой ответственности и оштрафованы на 500 рублей за каждую неверную выписку. Начисления штрафов можно избежать, подав исправленную декларацию до того, как налоговый орган обнаружит ошибку.

Подготовьте 6-НДФЛ и распечатайте отчет о прибылях и убытках в Контур. Бухгалтерский учет – удобном онлайн-сервисе для ведения учета и отчетности через Интернет. Легкое ведение учета, расчет заработной платы, онлайн-отчетность и поддержка наших специалистов. Первые 14 дней бесплатные.

Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам

Справка 2-НДФЛ – документ, содержащий сведения о доходах физических лиц и уплаченном налоге, который выдается работодателем по запросу или при увольнении сотрудников. С 2021 года будет действовать новая форма и правила ее выдачи.

Для чего нужна справка о доходах

Справка о доходах предназначена для информирования соответствующих органов и организаций (например, банков) о размере заработка лица и размере удержанного с него налога. Подготовка этого документа – одна из основных задач любого бухгалтера, занимающегося вопросами заработной платы.

До 2021 года этот документ назывался 2-НДФЛ и, помимо раздачи сотрудникам, налоговые агенты ежегодно готовили и подавали в ФНС для всех сотрудников организации. Теперь ситуация изменилась. Отдельного 2-НДФЛ больше нет, для отчетности была включена в расчет 6-НДФЛ, приказом ФНС № ЭД-7-11 / 753 @ от 15.10.2020 утверждена к выпуску в 2021 году новая форма 2-НДФЛ. Справка НДФЛ для налогоплательщиков, она называется «Справка о доходах и суммах налогов физического лица». Однако функциональность документа, его назначение и требования к выдаче не изменились.

Как получить справку о доходах в 2021 году

Согласно ТК РФ работодатели обязаны предоставлять работникам документ о доходах.

При увольнении вместе с трудовой книжкой и другими документами; В любое время по запросу – документ должен быть выдан в течение 3 дней с момента получения запроса.

У работодателей нет другой причины выдавать сотруднику 2НДФЛ в 2021 году. Никакие органы или службы не имеют права требовать этого без налогоплательщика.

Форма расчета и приложения к ней для подачи на 2021 год утверждены Приказом ФНС России № ЭД-7-11 / 753 @ от 15 октября 2020 года. В 2021 году отдельной отчетности 2-НДФЛ по налоговые агенты.

Образец заявления для получения сведений о доходах

В соответствии с положениями Трудового кодекса письменное заявление работника, в котором он запрашивает информацию о доходах, не является обязательным. Однако рекомендуется подавать на него заявку – это выгодно как для работника, так и для работодателя. Трехдневный срок подачи декларации начинается со дня ее получения. Если по этому поводу нет единого мнения, легче доказать свою правоту.

Заявление на получение 2НДФЛ для освобождения в 2021 году может быть написано в любой форме, главное, чтобы была подпись заявителя и дата его составления. Вот как выглядит образец:

Генеральному директору ООО «ППТ. РУ».

С экспедитором Савельевым М. Л.

Прошу справку о доходах и сумме НДФЛ за январь-март 2021 года.

Коды доходов и вычетов

Федеральная налоговая служба утвердила приказом № ММВ-7-11 / 820 от 24.10.2017 ряд кодов доходов и удержаний, используемых при заполнении документа о доходах (ранее 2-НДФЛ). Они нужны для обозначения транзакции в документе.

Некоторые коды доходов показаны в таблице ниже. Давайте посмотрим на изменения в 2NDFL в 2021 году. Федеральная налоговая служба присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами отдельные коды: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует размеру положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком от операций по индивидуальному инвестиционному счету. Код дивидендного дохода не изменился, он по-прежнему 1010.

Размер компенсации за неиспользованный отпуск

Выходное пособие, среднемесячный заработок за период работы и компенсация начальству, заместителям начальника и главным бухгалтерам организации в частях, превышающих в три раза среднемесячный заработок или в шесть раз превышающий среднемесячный заработок уволенных сотрудников организации в Дальнем Север и приравненные к нему районы

Размер штрафов и пеней, уплаченных организацией на основании решения суда за невыполнение требований потребителей в соответствии с Законом № 2300-1 от 07.02.1992.

Сумма списанной безнадежной задолженности

Сумма процентного дохода (купона) по облигациям российских организаций с номиналом в рублях

Налоговые агенты должны позаботиться об использовании правильных кодов налоговых вычетов. Например, стандартный дочерний вычет имеет код 126. Если вы допустили ошибку, вам нужно будет доказать, что вычет был предоставлен на законных основаниях и что вычет не превышает суммы, предусмотренной Налоговым кодексом России. Если налоговый агент необоснованно увеличивал размер вычета, он уменьшал сумму подлежащего уплате налога, фактически обманывая бюджет. В этом случае он будет вынужден не только вернуть разницу вместе со штрафами по ст. 75 НК РФ, но и уплатить штраф в размере 20% от этой суммы, согласно ст. 123 Налогового кодекса.

Полный перечень кодов удержаний приведен в приложении к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11 / 387 @.

Как выглядит форма 2-НДФЛ в 2021 году

Отдельная сертификация 2-НДФЛ на 2021 год касается доходов сотрудников и сумм налогов. По форме не отличается от снятого с производства 2-НДФЛ. Ниже приведен пример новой формы:

Алгоритм заполнения документов:

Укажите период и дату выдачи 2-НДФЛ на 2021 год; Для определения данных налогового агента (организации) – ФИО, код ОКПО, ИНН, телефон и адрес. Предоставьте данные налогоплательщика – имя и фамилию, идентификационный номер налогоплательщика, дату рождения, данные и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика. Укажите применимую налоговую ставку – в примере стандартная 13%. В разделе 3 должны быть указаны коды доходов, полученных налогоплательщиком за отдельные месяцы (в примере зарплата – код 2000). Перечислите использованные вычеты и их коды. Введите общую сумму платежа и удержанный налог.

Бухгалтер, составивший справку, заверяет ее своей личной подписью.

Исправление ошибок

Если сертификат 2-НДФЛ 2021 г. ошибочен, налоговый агент должен заполнить исправленную форму. В поле «№» введите номер исходного сертификата (в котором была допущена ошибка). Дата исполнения – текущая дата. В поле «Номер адаптации» введите код 01 или 02 и т. Д. (В зависимости от регулирования). Если выдается полное свидетельство об отзыве сертификата, следует использовать код 99. Аналогичная процедура используется, когда неверная информация о налогоплательщике (например, ИНН) указана в письме №20-14 / 3/025669 @, выданном ФНС по г. Москве 18.03.2011.