Налоговый вычет при покупке квартиры пенсией в 2021 году

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсией в 2021 году.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Как правило, вычет налога на недвижимость на покупку дома может быть предоставлен только налогоплательщикам, чьи доход налогом (налог на свой год) 13%.

Поскольку налог на пенсии не вычтено (точка 2 ст. 217 Налогового кодекса), пенсионеры, которые имеют только выход на пенсию в качестве источника дохода, в большинстве случаев они не могут получить вычет от налога на недвижимость на покупку Квартира (написание федеральной налоговой службы России от 15.05 0,2013 № ED-4-3 / 8721 @, Писание Министерства финансов от 29.06.2011 №0-04-05 / 5-455, от 24/09 2013 №0-04-05 / 39618).

Исключением является возможность в определенных условиях, передача вычета за предыдущие годы, предусмотренные пенсионерами Федерального акта № 330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Если пенсионер не используется официально, но он достигает другого дополнительного дохода, из которого оплачивает налог на прибыль в соответствии со скоростью 13% (например, доход недвижимости или от продажи недвижимости), имеет право воспользоваться преимуществами собственности облегчение и возвращение (уменьшить) налог от этих доходов.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012 года, если пенсионер или пенсионер не имели дополнительного дохода, он не мог использовать вычет. Однако с 1 января 2012 года к налоговому закону была введена специальная процедура, позволяющая передать баланс вывода для лиц, получающих пенсию.

В настоящее время, согласно пункту 10 искусств 220 налоговой постановления, пенсионер или пенсионер имеет право передать баланс вычета от налога на имущество «за предыдущие расчетные сроки, но не более трех непосредственных предыдущих расчетов, в котором баланс переведенного вычета от реального периода был создан налог на недвижимость. “

Формулировка, касающееся вычета, которое будет передано в налоговое право, а также письма надзорных органов, вполне сложнее и запутано. Просто говорите, независимо от того, когда была куплена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (возврат платного налога) за последние 4 календарных года. Например, в 2021 году возврат налога за 2020, 2019, 2018, 2017 год может быть возвращен.

Вы не можете подать заявку на вычет до конца календарного года, в котором был куплен дом. Например, если квартира была приобретена в 2020 году, она может быть применена только для удержания (соответственно налоговый возврат будет иметь право на 2020-2017 гг.); Вы не можете подать заявку на вывод более 4 календарных лет. Например, налог на 2016 год не будет никаких обстоятельств в 2021 году («передача имущества вычет пенсионеров и пенсионеров»). Если пенсионер не имел никаких доходов в календарном году, нечего возвращать. Например, если пенсионер удалился на пенсию 5 лет назад, и с тех пор он не работал, он не может ничего вернуть.

Пример: в 2019 году М. В. Филатов на пенсию, а в 2020 году он купил квартиру. Чтобы использовать право на вычесть, связанные с недвижимостью, Филатов должен ждать до конца календарного года, а в 2021 году представить налоговые документы в налоговой инспекции.

Поскольку в 2020 году Филатов уже был на пенсии (и не получил налогооблагаемый доход), он сможет воспользоваться вычетом на 2019 год (часть года, в котором он все еще работал), 2018 и 2017 годы.

Пример: в 2019 году, Л. Л. Киреева купила квартиру. В конце 2019 года и 2020 года она подала документы в налоговой столе и получила часть недвижимости (возмещение налогов, выплаченного за 2019 год и 2020 г.).

В 2021 году Киреева вышла на пенсию. Поэтому после выхода на пенсию в 2021 году Киреев может воспользоваться правом для передачи вычета и возврата налогов, заплаченных за четыре года (2020, 2019, 2018, 2017).

Поскольку он уже получил вычет на 2019 и 2020 гг., Он сможет подать заявку на вычет только за 2018 год и 2017 год. Кроме того, в конце 2021 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2021 год (за период, в котором работала).

В статье Перенос удержания пенсионерами и пенсионерами более подробно рассматривается процесс переноса удержания пенсионерами и пенсионерами.

Примечание. Если вычет переносится на будущее, декларации должны быть заполнены в обратном порядке. Например, если вычет переносится на 2020-2017 годы, декларации будут заполнены в следующем порядке: 2020, 2019 (он будет содержать оставшийся вычет из 2020 года), 2018 (он будет содержать оставшийся вычет из 2019 года) и скоро.

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом постановлении существовало ограничение, согласно которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли переводить имущественные вычеты на последующие годы. Однако с 1 января 2014 г. в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, снимающие это ограничение.

Таким образом, с 2014 года не только пенсионеры и пенсионеры, не имеющие дохода, но и все еще работающие, могут воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года. (Письмо ФНС России от 28 апреля 2014 г. № BS-4-11 / 8296 @, письма Минфина России от 15 мая 2015 г. № 03-04-05 / 27966 и от 17 апреля 2014 г. № 03-04-07 / 17776).

Пример: в 2019 году А. К. Журавлев достиг пенсионного возраста, но продолжал работать. В 2020 году он купил квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. В конце 2020 года (в 2021 году) А. К. Журавлев сможет подавать документы в налоговую по месту жительства для получения имущественного вычета за 2020, 2019, 2018, 2017 годы (поскольку он пенсионер и имеет право переводить вычет).

Если налога, уплаченного им за 2017-2020 годы, будет недостаточно для полного исчерпания вычета, он сможет продолжать использовать его в последующие годы.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Если пенсионер имеет доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (НДФЛ), он может применить имущественный вычет при покупке квартиры (письма Минфина России от 03.03.2020). 2013 N 03-04-05 / 7 -181, от 21 декабря 2012 г. N 03-04-05 / 7-1419, письмо ФНС от 6 апреля 2011 г. N КЭ-4-3 / 5392 @).

Примеры такого дохода включают:

доход от сдачи квартиры в аренду; доход от продажи недвижимости (например, квартиры) дополнительная негосударственная пенсия; Заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).

Пример: пенсионерка О. В. Яблокова получает государственную пенсию, а также официально снимает квартиру. Деньги, полученные от сдачи квартиры в аренду, облагаются подоходным налогом.

Яблокова О. В. ежегодно подает декларацию 3НДФЛ, в которой показывает доход от сдачи квартиры в аренду и уплачивает налог. В 2020 году О. В. Яблокова купила еще одну квартиру. С 2021 года Яблокова О. В. будет иметь право удерживать из арендного налога вычет, связанный с недвижимым имуществом при покупке квартиры.

Таким образом, Яблокова не будет платить налог за аренду квартиры до полного исчерпания имущественного льготы.

Пример: В. Васильев вышел на пенсию в 2011 году. В 2020 году В. В. Васильев продал квартиру, которой владел менее 3 лет, за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Поскольку Васильев является владельцем квартиры менее 3-х лет, он должен заплатить налог на прибыль (13%) в размере 130 тысяч. Руб. От продажи квартиры (при условии, что он использовал стандартный вычет при продаже недвижимости, чтобы снизить налоговую базу на 1 млн руб.).

При покупке дома W. W. Васильев также получил право на вычет налога на недвижимость в максимальной сумме 2 млн руб. (260 000 руб. Подлежат возврату). Поскольку покупка дома и продажа квартиры произошли в течение одного календарного года, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет.

Соответственно, W. W. Васильеву не придется платить налог с доходов от продажи дома, а также будет иметь неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 000 рублей подлежат возврату). Он сможет использовать оставшуюся часть имущественного вычета, если в будущем он / она получит другой доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Не забываем о супруге

Если пенсионер состоит в законном браке и его супруга получает доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ), в некоторых случаях вычет может производиться через него.

Особенности разделения налогового вычета на имущество между супругами во время брака подробно рассмотрены в нашей статье «Особенности налогового вычета при покупке супругами квартиры / дома».

Если вы еще не купили дом, рекомендуем сайт-методику нашего партнера KVARTIRA-BEZ-AGENT. ru. Это обучающий сайт для тех, кто хочет понять принципы покупки и продажи квартир.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

Чтобы претендовать на налоговый вычет, вы должны соответствовать ряду требований. Все они предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Основным условием является то, что только налогоплательщик может воспользоваться налоговым вычетом, независимо от его типа. Это означает, что вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять 13% этого дохода в государственный бюджет.

Вот видео, где мы подробно объясняем все нюансы налогового вычета для пенсионеров и пенсионеров – как работающих, так и тех, кто не имеет налогооблагаемого дохода.

Налоговые эксперты на примерах показывают, как рассчитать налоговую льготу и за какие годы можно получить возврат НДФЛ.

В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры» мы описываем процедуру, формальности и другие правила, которые вам необходимо знать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом на недвижимость. Подробнее о налоговом вычете на проценты по ипотеке вы можете прочитать в статье «Налоговый вычет при покупке ипотеки».

В соответствии со ст. 217 п. 2 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могут претендовать на налоговый вычет, в том числе вычет процентов по ипотеке.

Основание: Письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 г. № ЭД-4-3 / 8721 @, письма Минфина РФ от 29 июня 2011 г. №03-04-05 / 5. -455, 24 сентября 2013 г. №03-04-05 / 39618.

Тем не менее, у пенсионера есть возможность получить базовый вычет и удержание процентов по ипотеке при покупке квартиры, дома или другого жилища.

Разместите заказ, и мы заполним для вас налоговую декларацию 3-НДФЛ!

Перенос имущественного вычета на предыдущие годы для пенсионера

Напомним, право на налоговый вычет возникает после приобретения недвижимости в собственность. Это происходит либо при передаче жилья в соответствии с Актом приема-передачи (в случае CDA), либо при регистрации права собственности в штате.

До 2012 года эти правила распространялись на всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012, после вступления в силу Федерального закона от 21 ноября 2011 г. № 330-ФЗ, ч. 2 ст. 220 НК РФ и введены льготные условия для пенсионеров.

Пенсионеры и пенсионеры теперь могут получить вычет по налогу на имущество за предыдущие три года, независимо от того, когда они приобрели право собственности на дом. Это означает, что пенсионер получит вычет за те годы, в которых он еще работал.

Вот что гласит пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, налоговые вычеты по налогу на имущество, предусмотренные п. 1, пункты 3 и 4 настоящей статьи могут быть перенесены на предыдущие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором возник перенесенный остаток отчислений по налогу на имущество ».

Фактически, пенсионер может получить базовый и ипотечный вычет на четыре года, включая год, в котором возникает необлагаемый налогом остаток. Мы рассмотрим это более подробно ниже и покажем вам несколько примеров.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой быстрого удержания!

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру на пенсии, годом покупки считается «налоговый год, в котором был переведен вычет по налогу на имущество». Неважно, купили ли вы недвижимость на свои деньги или взяли ипотеку.

В следующем году вы подаете заявление в IRS и получаете вычет собственности на три года плюс год, на который вы купили дом.

Основание: письма Минфина России от 12 февраля 2015 г. N 03-04-05 / 6179, 28 апреля 2012 г. N 03-04-05 / 7-577, ФНС России от 29 августа 2012 г. N ЕД-4-3 / 14293 @.

Пример:

В 2019 году вы стали пенсионером, а в 2020 году купили квартиру. В 2021 году вы имеете право на вычет за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.

Однако, поскольку вы уже вышли на пенсию в 2020 году и не платили подоходный налог с населения, вы не имеете права на вычет за 2020 год.

В 2019 году вы получите вычет за те месяцы, в которых вы еще работали до выхода на пенсию, а 2018 и 2017 годы будут учтены полностью.

Быстрая регистрация и помощь налогового специалиста!

Квартира куплена до выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом до выхода на пенсию, согласно письму Минфина № 03-04-05 / 40681 от 12 июля 2016 г., вы можете не ждать до следующего года и подавать декларацию за предыдущие четыре года. лет в пенсионном году.

В этом случае выполняется требование о подаче документов в IRS не ранее, чем через год после приобретения жилья в собственность.

Обратите внимание, что если вы уже получили налоговый вычет до выхода на пенсию за годы, на которые вы в настоящее время имеете право на перевод, закон не предусматривает повторной оплаты или зачета с другими периодами.

Пример:

В 2019 году вы купили дом. В 2020 году вы получили налоговый вычет за 2019 год. Вы вышли на пенсию в 2021 году.

Теперь вы можете воспользоваться льготами по закону и получить возврат налога за предыдущие периоды в 2021 году: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.

Вы уже получили вычет за 2019 год, когда еще не вышли на пенсию, поэтому вычеты за 2020, 2018 и 2017 годы все еще существуют.

В 2022 году вы можете получить вычет за 2021 год за те месяцы, которые вы еще проработали.

Услуга быстрого вычета: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, вам не нужно подавать заявление на возврат подоходного налога с населения до следующего года.

Однако вы имеете право на вычет по налогу на имущество, включая вычет по ипотеке, в течение четырех лет: года, когда вы купили дом и вышли на пенсию, и за предыдущие три года.

Пример:

Вы вышли на пенсию в 2020 году и в том же году купили дом.

В 2021 году вы имеете право на налоговый вычет:

На 2020 год («налоговый период, в который переводится остаток налоговых льгот на недвижимость» из статьи 220 (10) Налогового постановления),

На 2019, 2018 и 2017 годы («предыдущие расчетные периоды, но не более трех»).

Отметим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на год после покупки дома или позже – ограничений по времени нет.

Если вы купили квартиру в 2020 году, декларацию 3NDFL и требование о вычете необходимо подать в FTAA в 2021 году. В этом случае вы получите вычет за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.

Базовый вычет и ипотечный вычет пенсионера доступны только в течение последних четырех лет. Если вы подадите налоговую декларацию в 2021 году, вы не сможете воспользоваться вычетом за 2016 год.

Вы можете требовать возврата подоходного налога только за годы, когда вы проработали и уплатили 13% НДФЛ. Или у вас был другой доход, с которого вы платили налог.

Если период, переносимый на следующий год, является годом, в котором вы уже вышли на пенсию и не имели налогооблагаемого дохода, в этом году нет налоговых вычетов, и он не может быть перенесен на следующий год.

Заполните 3-ПЭТ-декларацию и получите помощь налогового эксперта

Налоговый вычет работающему пенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права переносить удержание с недвижимого имущества – как основной вычет, так и возмещение процентов по ипотеке – на последующие годы. Поправки в Налоговый кодекс, вступившие в силу 01.01.2014, отменили это условие.

В настоящее время все категории пенсионеров – как с дополнительным доходом, так и получающие только пенсию, могут переводить налоговый кредит на жилье за ​​предыдущие три года.

Основание: п.10 ст. 220 НК РФ, Федеральный закон от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ, письмо ФНС России от 28 апреля 2014 г. № БС-4-11 / 8296 @, письмо от Минфина России от 15 мая 2015 г. № 03-04-05 / 27966, от 17 апреля 2014 г. № 03-04-07 / 17776.

Пример:

Вы вышли на пенсию в 2019 году, но продолжили работать. В 2020 году вы купили дом.

В 2021 году вы имеете право подать заявление на вычет налога на имущество за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.

Если подоходный налог с населения, уплаченный вами в течение этих лет, не покрывает налоговый кредит, на который вы имеете право, вы получите оставшуюся сумму в будущем. Для этого налоговая декларация должна быть подана в 2022 году за 2021 год, в 2023 году за 2022 год и так далее, пока вычет не будет исчерпан.

Узнай, какие документы нужно подавать по твоему делу!

Если у пенсионера есть дополнительные доходы

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер может принять во внимание любой налогооблагаемый доход.

Обоснование: письма Минфина РФ от 6 марта 2013 г. N 03-04-05 / 7-181, 21 декабря 2012 г. N 03-04-05 / 7-1419, письмо Федеральной налоговой службы РФ. Российской Федерации от 06 апреля 2011 г. N КЭ-4-3 / 5392 @.

Какой может быть такой доход:

продажа недвижимости – квартир, участков, садов и т. д.; аренда квартиры; автолизинг; дополнительная частная пенсия; дополнительная пенсия по возрасту или инвалидности для негосударственного пенсионера; вознаграждение работающего пенсионера.

Пример:

Вы пенсионер и снимаете квартиру. Вы официально декларируете доход от аренды и платите 13% НДФЛ.

В 2020 году вы покупаете дом. С 2021 года вы не только декларируете свой доход от аренды в своей налоговой декларации 3-Personal, но также и информацию о вычетах за дом.

В результате вам не нужно платить налог на аренду жилья, пока налоговый кредит полностью не исчерпан.

Пример:

Вы пенсионер и в 2021 году решили продать квартиру, которую купили в 2019 году по договору купли-продажи.

Поскольку вы являетесь владельцем квартиры менее трех лет, вы должны уплатить 13% дохода от продажи. Не забудьте учесть стандартный вычет в 1 миллион рублей, что снизит налоговую базу.

Допустим, вы продаете квартиру за 2 млн руб. Тогда при применении вычета вам придется платить налог не на всю сумму, а за вычетом стандартного удержания в 1 миллион рублей. Размер обязательного налога составит 130 тысяч. руб.

В том же 2021 году вы купите дом за 4 миллиона рублей. Максимально допустимый имущественный вычет составляет 2 млн руб. Это означает, что можно вернуть 260 000 рублей.

Поскольку обе транзакции были совершены в одном году, налоги и удержания могут быть зачтены. От 260 тыс. Вычитаем 130000 рублей возврата налогарублей и получаем 130 тысяч. рублей разницы, причитающейся вам.

Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру, но и имеете право на возврат налога в размере 130 тысяч рублей при наличии налогооблагаемого дохода. Если дохода нет, оставшаяся часть вычета не сжигается и может быть получена в будущем, когда такой доход будет получен.

Налоговый консьерж – консультация налогового специалиста всего за 42 рубля в месяц!