Самостоятельная занятость в России в 2021 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги

Самостоятельная занятость в России в 2021 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги

Самозанятость в России в 2021 году

Самостоятельная занятость в России в 2021 году

Самостоятельная занятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «профессиональный подоходный налог» или сокращенно NAP. Жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии – могут начать самозанятость в 2021 году.

Также индивидуальные предприниматели могут перейти на НПД без потери статуса индивидуального предпринимателя. Для этого они должны зарегистрироваться в качестве самозанятых и в течение 30 дней подать заявление об отказе от специальных схем – упрощенной налоговой системы (SST) или единого сельскохозяйственного налога (SAT), если они их использовали. Индивидуальные предприниматели, работающие на основе патента, должны либо дождаться истечения срока его действия, либо сначала отказаться от патента, а затем начать собственное дело.

Самостоятельная занятость возможна при нескольких условиях. Чтобы начать самозанятость, вы должны зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год; Вы должны работать самостоятельно, без сотрудников

Виды деятельности

Вы должны работать не по найму и не можете вести бизнес, разрешенный по этой схеме.

мероприятия

Самостоятельные предприниматели могут оказывать различные услуги, продавать товары собственного производства и снимать квартиры. Эта налоговая система подходит для многих профессий из разных сфер. Вот несколько примеров.

ИТ: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.

Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, техник по обслуживанию бытовой техники, строитель, плотник, плотник.

Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, медсестра.

Информационно-маркетинговые услуги: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, целевой маркетолог.

Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, тату-мастер, косметолог, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.

Развлекательные и творческие услуги: аниматор, свадебный ведущий, гид, художник, музыкант, оператор, фотограф, художник, кукольник или другой мастер.

Финансовые и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, создатель курсов, продюсер онлайн-школы.

Готовим: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может одновременно совмещать несколько занятий. Список может быть бесконечным, поэтому легче определить, что не разрешено самозанятым работникам. Об этом говорится в Федеральном законе от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению особого налогового режима« Налог на профессиональный доход »». 1. Таким образом, самозанятым работникам запрещается:

1) Продажа товаров, облагаемых акцизом, и товаров, подлежащих маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, автомобили, определенные виды одежды, обувь, парфюмерия, украшения и многое другое.

2) Перепродавать любые товары не собственного производства. Например, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, а только сшить и продать как самодельный товар.

3) Добыча и / или реализация полезных ископаемых – угля, нефти, газа, песка, извести и т. Д.

4) Выполнять работы на основании агентского договора, комиссионного вознаграждения или посредничества, то есть выступать в качестве посредника в интересах другого лица за вознаграждение.

5) Аренда коммерческой недвижимости, продажа недвижимости и автомобилей.

Налоги

6) Быть курьером и принимать деньги от покупателей за продавца товара. Тем не менее, курьер может вести свой бизнес, если продавец предоставил ему онлайн-кассовый аппарат для платежеспособных клиентов или если покупатель внес предоплату, а курьер должен только доставить товар.

Кроме того, нотариусы, специалисты по делам о несостоятельности, юристы и посредники не могут заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Также существуют ограничения для государственных и муниципальных служащих: они могут применять новую систему только к арендному доходу.

Самозанятые могут работать как с физическими лицами, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В случае работы с физическим лицом ставка налога составляет 4% от дохода, а в случае работы с компанией или ИП – 6%.

Самостоятельно работающие люди платят налоги только со своего операционного дохода. Если дохода не было, ничего платить не надо. Перечисления заработной платы с основного места работы, денежные подарки от родственников или погашение долга не подлежат NCW. Однако в случае проверки такие переводы необходимо будет разъяснить налоговым органам.

Самозанятый человек должен вручную регистрировать каждую продажу в приложении My Tax и идентифицировать покупателя. Если клиент – компания или индивидуальный предприниматель, его ИНН необходимо ввести дополнительно. Приложение автоматически рассчитывает налог для каждой продажи, но вы можете заплатить его только за один месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц указывается в заявке с 9 по 12 число следующего месяца, а оплата должна быть произведена до 25 числа. В случае несвоевременной уплаты налога взимается штраф за каждый день просрочки.

Давайте посмотрим на пример. Самостоятельный репетитор провел 20 уроков английского языка в июне и заработал 20 000 злотых. руб. Половину уроков он отдал рядовым гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и составит 400 рублей за весь месяц. Другая половина его дохода поступала от уроков с корпоративными клиентами, сотрудниками компании, которые оплачивали уроки со своего текущего счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит 6% налога, то есть 600 руб. Репетитор должен заплатить 1000 рублей налога за июнь. Сумма и опция «уплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, оплата должна быть произведена до 25 июля.

Каждый самозанятый получает так называемый налоговый кредит в размере 10 000 руб. Вычет нельзя снять или перевести в личный кабинет, он служит только для уменьшения процента налога. В случае сотрудничества с обычными гражданами вычет снижает налог с 4% до 3%, а в случае сотрудничества с компаниями или индивидуальными предпринимателями с 6% до 4%. Вычет предоставляется только один раз в жизни на неопределенный срок: после его использования ставки остаются прежними. Так что если учитель английского языка из приведенного выше примера еще не воспользовался вычетом, он заплатит не 1000 рублей, а только 700.

Других обязательных налогов для самозанятых не существует. Часть уплаченного налога (37%) автоматически направляется на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые люди имеют право на бесплатное медицинское обслуживание по полису ОМС. Никаких дополнительных платежей не требуется.

Какие налоги платят самозанятые в 2021 году

Взносы в Пенсионный фонд различаются. Взносы в Пенсионный фонд могут производиться добровольно для накопления выслуги лет и пенсионных кредитов. Если вы работаете только по найму и не вносите свой вклад, вы потеряете многолетний опыт работы. Если человек совмещает самозанятость с основной работой по трудовому договору, работодатель платит за него взносы в Пенсионный фонд, поэтому проблем с выходом на пенсию не будет.

Что представляет собой налог на профессиональный доход

Что касается взносов в Фонд социального страхования (SIF) по временной нетрудоспособности или по беременности и родам, то их могут платить только самозанятые лица со статусом IE. Для других плательщиков NPA эта возможность пока недоступна, поэтому они не получают никаких выплат во время отпуска по болезни или по беременности и родам.

Кому подходит самозанятый режим

Система самозанятости действует в России с 2019 года. Однако у граждан по-прежнему остается много вопросов и заблуждений относительно самозанятости. Какие налоги платит самозанятый, есть ли эта деятельность в трудовой книжке, будет ли гражданину выплачиваться пособие по болезни и, наконец, как оформить этот статус, расскажет Bankiros. ru.

Налог на доход от профессиональной деятельности – это относительно новая специальная система для самозанятых. Этот налог не является дополнительным сбором – это полноценная налоговая система. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые начинают заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, могут платить налог в размере 4% или 6% от своего дохода. Это помогает убедиться, что вы не занимаетесь теневой экономикой и не будете наказаны за незаконную экономическую деятельность. Новая система доступна физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые соответствуют следующим условиям: они получают доход от того, что занимаются бизнесом или пользуются недвижимостью самостоятельно;

У них нет работодателя, с которым они работают по трудовому договору;

Они не нанимают людей по трудовому договору в рамках своего бизнеса. В соответствии с Законом о самозанятости эти лица могут заниматься следующими видами деятельности: услуги домашней красоты; фото – и видеосъемка на заказ; продажа товаров собственного производства; организация праздников и мероприятий; юридические консультации; бухгалтерский учет; удаленная работа в разных местах; аренда жилья почасовая или на более длительный срок;

Какие налоги нужно платить самозанятым

Логистика, перевозка пассажиров и грузов;

строительные и ремонтные работы.

Какие платежи заменяет «самозанятый налог»

Самостоятельно занятые лица уплачивают налог с доходов от профессиональной деятельности. Ставка зависит от того, кто платит. Если доход поступил от физического лица, ставка составляет 4%, если от физического лица, ведущего бизнес или юридического лица, ставка составляет 6%.

Самозанятый может работать с любой категорией клиентов, будет отличаться только ставка налога. Если у вас нет дохода от самозанятости, вам не нужно ничего платить. Система налогообложения самозанятых имеет свои особенности: Физические лица не платят НДФЛ с доходов от профессиональной деятельности (самозанятость);

Какие взносы платит самозанятый

ИП не платят НДФЛ с доходов от профессиональной деятельности (самозанятость), НДС на российские товары, фиксированные страховые взносы.

С какого дохода самозанятый должен платить налог

Индивидуальный предприниматель, ведущий бизнес, не уплачивает фиксированные страховые взносы. В других системах страховые взносы должны уплачиваться даже при отсутствии дохода.

Самозанятый человек не должен платить никаких взносов. Однако эти действия не включены в трудовую документацию. Самозанятый человек не может рассчитывать на оплату отпуска по болезни или декретного отпуска. Однако лицо, ведущее бизнес, может позаботиться о своей страховой пенсии и добровольно уплачивать взносы в Пенсионный фонд.

Профессиональный подоходный налог должен уплачиваться только с денег, которые клиент заплатил вам за вашу работу. Вам нужно только заплатить налог с транзакций, которые вы заявили сами. Никто не выкупит эти деньги по своей вине.

Как самозанятому платить налоги, если он получает оплату наличными

Вы можете платить профессиональный подоходный налог по ставке 4% или 6% при условии, что ваш доход не превышает 2,4 млн рублей. Если доход превышает эту сумму, вам придется заплатить налог по обычной ставке 13% для физических лиц.

Как самозанятому уведомить налоговую о профессиональном доходе

Налоги на продажу недвижимости, автомобилей, другого имущества и ценных бумаг уплачиваются в обычном порядке. Самостоятельная занятость не распространяется на эти статьи дохода.

Как зарегистрировать самозанятость

Вы также должны декларировать свой доход наличными. На этот счет есть два варианта. Вы можете положить эти деньги на свою карту и пометить их как доход в личном кабинете. Вы также можете оставить наличные деньги себе, но пометить их как доход в личном кабинете.

После того, как выручка будет отмечена, FTS отправит вам квитанцию, которую необходимо незамедлительно отправить покупателю. Важно, чтобы квитанция была доставлена ​​клиенту не позднее девятого числа следующего месяца. В противном случае лицо, ведущее бизнес, может быть оштрафовано на 20% суммы урегулирования за первое правонарушение и 100% за рецидив. Самостоятельная занятость должна быть зарегистрирована, чтобы иметь право на участие в этой схеме. Без него невозможно пользоваться системой. Вы можете зарегистрироваться в личном кабинете приложения My Tax или в личном кабинете вашего банка, если таковой имеется. Если вы пользуетесь приложением ФНС, вам понадобится скан или фотография вашего паспорта и ваш ИНН. Если вы используете приложение или веб-сайт своего банка, у них есть вся необходимая информация о вас, и они могут предоставить ее непосредственно в ФНС для регистрации вашего статуса самозанятого.