Примеры, как заполнить налоговую декларацию отдельных лиц на 2020 (форма 3-NDFL)

Примеры, как заполнить налоговую декларацию отдельных лиц на 2020 (форма 3-NDFL)

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Условия выборки:

Пример № 2: Доход от продажи автомобиля; и доход, из которого налог был полностью вычтен налоговым агентам, не указан в налоговой декларации

Пример 3: вычет из-за лечения

Пример № 5: продажа недвижимости

Андрея Рычагов – это налоговый житель Российской Федерации.

В 2020 году он получил следующий доход:

(а) от его работодателя ОАО «Санра:

– 900 000. ТЕРЕТЬ. – платежи, связанные с выполнением обязательств, возникающих в результате трудового договора (вознаграждение, пособие на празднику и т. Д.) На 2020 годах.

– 4 тысячи Рублей – денежный подарок для празднования юбилей компании;

б) для продажи Mikaił A. MOSHY – PLN 2,5 миллиона. (Квартира была куплена в 2018 году на 2 млн. Руб.). По состоянию на 1 января 2020 года его кадастральная ценность составила 1,8 млн. Руб.;

в) для приготовления запатентованных материалов (журналов) для “Газета” SA – 20 000 Рублей (andrzej jeriewicz не имеет документов, подтверждающих включение любых расходов, связанных с этой деятельностью);

г) из ата в качестве актера за рубежом (в Германии) – 5 тысяч EURO (доходы, полученные 19 октября 2020 года, подоходный налог согласно закону о немецком языке (14%), выплачиваются 21 октября 2020 года).

Андрей Юрьевич имеет дочь, родившуюся в 2014 году, в 2020 году он был награжден стандартным налоговым вычетом для ребенка в размере 1,4 тысячи. Евро за четыре месяца. Всего в 2020 году было предоставлено стандартное вычет 5,6 тысячи. Рублей

Кроме того, в 2020 году Андрей Юривес заплатил за образование его дочери в дополнительном образовательном центре (с лицензией на образовательную деятельность) в размере 20 000 человек. Рублей, а также для его обучения на водительских правах на сумму 50 000 Рублей

Также 11 декабря 2020 года Андрей получил сертификат приема, построенный на основе совместного строительного договора. Общая сумма расходов на это соглашение составило 3 млн. Руб. Andrzej Juriewicz никогда не имел права на налоговую помощь для покупки квартиры ранее.

10 декабря 2020 года Анджедж Юривес подписал не государственный пенсионный договор с ОАО «Сбербанк Частный Пенсионный фонд», общий объем взносов, выплаченных в 2020 году на основе договора, составил 12 000 руб.

Образец формы 3NDFL:

Налоговая декларация по индивидуальному доходу (форма 3-NDFL)

Раздел 1: Информация о налоговых суммах должна быть оплачена (дополнительно оплачена) в бюджет / возврат от бюджета

Приложение к разделу 1. Декларация посвящения (возврат) переплаченного подоходного налога на физических лиц

Раздел 2 Расчет аккумулятора таблицы и таблицы налога на стол таблицы таблицы

Приложение 1: Доход от источников в Российской Федерации

Приложение 2. Доходы от источников из-за пределов Российской Федерации подлежат налогу (001)

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, правовой и частной практики, а также расчета профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных в пункте 2, 3 арт. 221 Налогового кодекса Российской Федерации.

Приложение 4: Расчет дохода не облагаемых налогооблагаемым доходом

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов и инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных в статье 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 6. Расчет разрушений по реальным налогу от налога на недвижимость на доходы, полученные от продажи недвижимости и прав собственности, а также налоговые вычеты, изложенные в пункте 2 подпараграф. Subpoint 2 Пункт 2 Статья 220 TWC RF

Приложение 7: Расчет налоговых вычетов недвижимости из-за затрат на новое строительство или покупку недвижимости

Расчет к приложению 1. Расчет доходов от продажи недвижимости

Расчеты к Приложению 5. Расчет отчислений по социальному налогу, установленных п. 1.4 и пп. 5 стр. 1 ст. 219 ТВК РФ

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели, получающие НДФЛ, юристы, нотариусы и другие частнопрактикующие специалисты должны подать декларацию 3NDFL. Граждане, не являющиеся предпринимателями, также имеют эту обязанность, если они продали недвижимость, получили дорогие подарки и в некоторых других случаях. Сегодняшний наш материал посвящен правилам заполнения и подачи анкеты 3-НДФЛ.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются налогом в России. Граждане, работающие по найму, получают вознаграждение за вычетом суммы. В этом случае расчет, удержание и перечисление в бюджет возлагается на работодателя, который является налоговым агентом по НДФЛ своих сотрудников.

Однако иногда доход получают самостоятельно. Для этого дохода нет налогового агента, поэтому обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ лежит на физическом лице. Например, это тот случай, когда физическое лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью

продал свою недвижимость; полученный доход от аренды полученный доход по иным гражданско-правовым договорам (если лицо, выплачивающее доход, не является плательщиком НДФЛ) получил в подарок дорогую недвижимость не от близкого родственника полученный доход, подлежащий налогообложению подоходным налогом с населения иным способом.

Отдельную категорию граждан составляют налоговые резиденты Российской Федерации, получившие в отчетном году доходы за рубежом. Обратите внимание, что налоговые резиденты – это люди, которые прожили в России не менее 183 дней в году, а их источники дохода находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплачивать налог на свой доход и отчитываться в ФНС по форме 3-НДФЛ.

Таким образом, первая группа лиц, подавших данную форму, – это физические лица (не индивидуальные предприниматели), получившие доход без посредничества налогоплательщика.

Вторая группа – это люди, которые занимаются бизнесом, то есть:

индивидуальные предприниматели, применяющие единую систему налогообложения; юристы, нотариусы и другие лица, практикующие частную практику руководители хозяйств.

Целью 3NDFL является информирование ФНС о доходах лица. Это необходимо для того, чтобы:

Налоговые органы контролируют правильность уплаты им НДФЛ; Гражданин может воспользоваться налоговой скидкой.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11 / 671 @. Это многостраничная форма, состоящая из титульного листа, двух разделов и вступительного листа. Приложения составляют основную часть декларации. Их необходимо заполнять в зависимости от наличия информации. Но титульный лист, раздел 1 и раздел 2 должен быть заполнен всеми налогоплательщиками.

Сроки отчетности

Как правило, 3-НДФЛ необходимо подавать до 30 апреля следующего года. Это означает, что в случае дохода, полученного физическим лицом в 2020 году, отчет должен быть представлен до 30 апреля 2021 года. Этот термин применяется в случаях, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если, с другой стороны, физическое лицо подает форму, чтобы воспользоваться вычетами, крайнего срока нет – это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи документов стандартные:

В территориальный орган Федеральной налоговой службы лично; представителем на основании нотариально удостоверенной доверенности; сообщение; в электронном виде через сайт Федеральной налоговой службы или через онлайн-сервисы.

Ответственность

Неуплата НДФЛ наказывается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка отсчитывается со дня, следующего за датой уплаты налога. Учитываются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3NDFL не подан, штраф зависит от того, подлежит уплате налог или нет:

при отсутствии налога налагается штраф в размере 1000 рублей; Если необходимо платить НДФЛ, штраф составляет до 30% от суммы.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Вы можете заполнить форму декларации:

Вручную. Вам следует использовать синие или черные чернила. Поля должны располагаться слева направо от самой дальней ячейки. Информацию необходимо набрать с помощью шаблона на сайте налоговой администрации. Пустые ячейки должны быть помечены дефисом. Полностью пустые поля также должны иметь тире в каждой ячейке. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт – Courier New, размер 16-18.

Независимо от способа выполнения необходимо соблюдать следующие правила:

если в разделе недостаточно страниц, используйте дополнительные страницы; все суммы, кроме налога, необходимо вводить с пенни; сумма налога округляется по общепринятым правилам (до 50 копеек – пропускается, 50 и более – округляется до рублей); если в декларации указаны доходы, полученные в иностранной валюте, ее необходимо конвертировать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения; страницы формы должны быть пронумерованы в специальном поле «Страница», при этом титульной странице должен быть присвоен номер «001»; должны быть приложены документы (копии), подтверждающие сведения, содержащиеся в декларации (они также могут быть указаны отдельным списком в произвольной форме); на титульном листе указано количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Верхняя строка титульного листа и всех остальных страниц декларации предназначена для ИНН. Затем вводим номер страницы. Следующая строка заполнена:

Номер правила. Если подан исходный возврат, введите «0»; если подан вторичный возврат, вводится номер исправления. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий данному году. Коды других периодов: 21 – 1 квартал, 31 – полгода, 33 – 9 месяцев. Отчетный период. Код указывает правильный год – 2017. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последняя – коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Затем заполняется информация о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России введите код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» очень важно. Данные для него взяты из Приложения №1 к приказу о заполнении отчета указанного постановления Федеральной налоговой службы. Мы разместили эти коды в таблице: