Владелец компании или общество с ограниченной ответственностью: что лучше? Сравнительная таблица различий

Владелец компании или общество с ограниченной ответственностью: что лучше? Сравнительная таблица различий

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающие предприниматели не могут сразу определиться с организационно-правовой формой своего бизнеса. Вопрос о том, зарегистрироваться ли в качестве индивидуального предпринимателя или создать компанию с ограниченной ответственностью (LLC), был основным вопросом в течение некоторого времени. Иногда бизнесменам необходимо провести настоящее исследование, чтобы принять правильное решение. Попробуем упростить. Итак, ИП или общество с ограниченной ответственностью? Сделаем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

Т. е. LTD.

Это относительно несложная процедура регистрации, нужно всего 3 документа: паспорт, заявление о регистрации, подтверждение оплаты госпошлины (800 рублей).	Процедура регистрации более сложная, нужно больше документов и платить более высокую госпошлину (4000 рублей).
Вы не можете делегировать бизнес, поделить его на доли, вы должны управлять им сами.	Партнеров может быть несколько, и каждый несет ответственность за свое участие.
Не требуется уставный капитал, банковский счет или печать	Требуется начальный капитал (не менее 10 000 рублей), а также устав, банковский счет и печать.
Домашняя регистрация и домашняя отчетность	Регистрация по любому юридическому адресу на территории РФ.
Существуют ограничения в отношении типа бизнеса (например, индивидуальное предпринимательство не может вести страхование, банковское дело, туроператорскую деятельность, производство алкоголя, лекарств, оружия и некоторые другие виды бизнеса).	NS. z o. o. нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности	Без бухгалтера не обойтись, объем бухучета довольно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, в том числе после закрытия ИП	Ответственность только в пределах уставного капитала
Размер штрафов намного ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.).	Высокие штрафы за те же нарушения, что и в ИП (до 1 000 000 рублей).
Налоги составляют 6% (доход) или 15% (доход за вычетом расходов) плюс отчисления в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 рубля).	С налогами посложнее, к тому же учредители ООО платят 13% от прибыли (по состоянию на 2015 год).
Низкая репутация и престиж для крупных компаний	Репутация и престиж считаются довольно высокими
Легче открывать отделения даже в других городах	Филиал требует регистрации, чтобы открыть филиал, и упрощенная система налогообложения больше не применяется.
Легкость вывода денег в личное пользование	Сложность вывода денег, поскольку они формально принадлежат ООО
Продажа, покупка или ретрансляция IP невозможны	Без проблем продать, купить или перераспределить ООО
Можно использовать систему патентного налогообложения для снижения затрат.	Система патентного налогообложения не может быть использована
Расширять бизнес за счет инвестиций и новых учредителей сложно.	Легко привлечь инвестиции в успешное общество с ограниченной ответственностью и зарегистрировать новых акционеров, а также превратить свой бизнес в открытое акционерное общество.
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность	Все деловые операции должны быть тщательно задокументированы.
Легкость закрытия ИП	Процедура ликвидации ООО более сложная

Преимущества ИП

Зарегистрировать ИП самостоятельно, без помощи специально обученных юристов, довольно просто. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление о постановке на учет, подтверждение об уплате госпошлины. Госпошлина за открытие индивидуального бизнеса составляет всего 800 рублей. Нет необходимости вносить уставный капитал для регистрации ИП. Нет необходимости держать строгую кассу. Можно обойтись без бухгалтера или бухгалтерии на аутсорсинге. Налоговая нагрузка для ИП ниже, налоговые ставки ниже. Никаких дополнительных налогов, таких как налог на недвижимость. Намного меньше контроля со стороны налоговых органов. Возможность работать в патентной системе. Бесплатное снятие денег от деятельности, все деньги, которые зарабатывает самозанятый, являются его собственностью, поэтому он может в любой момент снять их с расчетного счета или снять с кассы. Право принимать все решения по предприятию самостоятельно и в одностороннем порядке. Простая и быстрая процедура ликвидации: достаточно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, задолженности по налогам и иных денежных потерь рискует всем своим личным имуществом. Стабильный фиксированный квартальный взнос в пенсионный фонд. Даже если индивидуальное предприятие становится убыточным, оно не освобождается от этого вклада. Невозможность привлечь соучредителей для расширения бизнеса и участия в бизнесе. Это не привлекательно для дополнительных, особенно крупных инвесторов. Его нельзя передать другому лицу или продать. Согласно общей налоговой системе (ОСНО) вы должны платить подоходный налог с населения, и вычесть убытки за предыдущие периоды невозможно. Отдельные виды предпринимательской деятельности запрещены самозанятым лицом. Это: инвестиционная, банковская и страховая деятельность, производство наркотиков, производство и торговля алкогольными напитками, деятельность туроператоров (кроме туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

Низкая личная ответственность. В случае банкротства или других финансовых проблем учредитель ООО несет ответственность только в размере своей доли в уставном капитале. Возможность внесения в уставный капитал не только финансовых ресурсов, но и других материальных и нематериальных активов. Нет запрета на передачу или продажу компании. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями. Верхнего предела уставного капитала нет. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других стран. Губернатором можно назначить директора, не являющегося учредителем. Возможность привлекать новых соучредителей на каждом этапе деятельности компании. Возможность влиять на степень контроля над внутренними процессами компании за счет уменьшения или увеличения доли учредителей. Налог на убытки платить не нужно. Возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью. Возможность любого участия в прибыли.

Недостатки ООО

Обязательный внутренний и внешний бухгалтерский учет вне зависимости от налоговой системы, в которой работает предприятие. Более сложная, многоэтапная регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины 4000 руб. Ограниченное количество учредителей – не более 50 человек. Строгая кассовая дисциплина. Строгое ведение документации: внесение изменений в учредительные документы при изменении персонального состава учредителей, ведение учета всех внутрихозяйственных решений и т. Д. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организаций за различные нарушения. Например, для ООО штраф за несоблюдение кассовой дисциплины составляет 30-40 тысяч рублей. (для IE 3000-4000 руб.). Наличие профессиональной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу об административных правонарушениях, к ответственности может быть привлечена не только сама организация, но и ее руководство: директор и главный бухгалтер. Выручку нельзя свободно выводить с рынка. Все деньги, заработанные организацией, считаются собственностью, поэтому даже если есть только один учредитель, есть только два способа получить прибыль. Первый – это заработная плата (при условии, что учредитель является сотрудником компании), второй – дивиденды (раз в квартал). Процедура закрытия бизнеса намного сложнее, чем в случае ИП. Самоликвидация ООО не всегда возможна, поэтому учредителям часто приходится прибегать к услугам специалистов, что при упрощении процесса ликвидации обходится гораздо дороже.

Что выгоднее?

Выбирая организационно-правовую форму между ИП и обществом с ограниченной ответственностью, предпринимателя в большей степени интересуют преимущества обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

В этом случае считается, что ИП проигрывает ООО, поскольку у него есть обязательные фиксированные страховые выплаты в ПФР. Здесь есть разница: взносы на страхование в OFE не являются налогом на деятельность IE, и если присмотреться, окажется, что те же взносы не являются отрицательной стороной индивидуального предпринимательства. Они формируют будущую пенсию для самозанятых и страхование здоровья. Более того, все эти платежи могут быть вычтены для налоговых целей.

ВАЖНО: Самозанятый может снизить налог на всю сумму взносов в Пенсионный фонд!

Платежи и налоги за сотрудников

Нет никакой разницы в уплате налогов сотрудниками ИП и компаний с ограниченной ответственностью. Все компании, независимо от формы собственности, обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от заработной платы сотрудника) и платить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% для сотрудников. . Это значительно увеличивает нагрузку на предпринимателей, поэтому самые маленькие компании обходят формальный прием сотрудников, например, через контракты с подрядчиками.

Системы налогообложения и налоги

Налоговая система и размер налога не зависят от организационно-правовой формы предприятия. В этом случае важную роль играет выбранная предпринимателем налоговая система.

КПН – общая система налогообложения УСН – упрощенная система налогообложения SAT – Единый сельскохозяйственный налог ЕСН – единый налог на расчет дохода PIT – патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

Ставки налога для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью одинаковы в упрощенной системе налогообложения и в едином сельскохозяйственном налоге. Однако в соответствии с общей налоговой системой подоходный налог для IE составляет 13%, а налог на прибыль для LLC – 20%.

Подводим итог

Таким образом, чтобы выбрать подходящую организационно-правовую форму для будущего предприятия, необходимо учитывать ряд факторов, таких как:

сфера бизнеса Риск, связанный с личными финансами и активами ожидаемый уровень дохода налоговая система перспективы роста и расширения возможность привлечения дополнительных инвесторов Сложность процедуры регистрации и ликвидации

ВЭД для ИП

Многие спрашивают: «Может ли IE заниматься внешней торговлей?» Ответ однозначно утвердительный, как указано в ст. 10 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеэкономической деятельности». Давайте рассмотрим, как организовать экспорт или импорт для ИП и в чем отличия от ООО.

Что такое ВЭД

Ведение учета экспорта и импорта в упрощенной системе налогообложения на сайте Контур. Бухгалтерия. Валютный учет и отправка инструкций, налогов, заработной платы и выписок в одной услуге

Внешнеэкономическая деятельность ведёт бизнес с партнёрами из других стран. Основные направления внешнеэкономической деятельности – экспорт и импорт. Импорт – это покупка товаров за рубежом и их доставка в Россию. Обратное верно для экспорта.

Внешняя торговля предлагает множество возможностей для выхода на мировой рынок. В то же время, однако, государственный контроль над внешней торговлей ужесточился; Помимо налоговых, вы также будете иметь дело с таможнями.

Отличия внешнеэкономической деятельности ИП от ООО

Ведите учет экспорта и импорта в интернет-сервисе Контур. Валютный учет и инструкции, налоги, расчет заработной платы и отчетность в одном сервисе

Любое физическое или юридическое лицо имеет право заниматься импортом и экспортом. Вопреки распространенному мнению, внешнеторговая организация для IE ничем не отличается от внешнеторговой организации для LLC. Имейте в виду, что ваш правовой статус может быть интересен вашему иностранному партнеру. Однако большинство зарубежных партнеров более охотно сотрудничают с юридическими лицами, чем с индивидуальными предпринимателями.

Подробнее об организации ВЭД в обществе с ограниченной ответственностью вы можете прочитать в нашей статье.

Бухгалтерский и налоговый учет у ИП при ВЭД

Индивидуальные предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета. Однако для метода конечных элементов мы рекомендуем использовать этот инструмент. Без бухгалтерского учета было бы сложно контролировать денежные потоки, а о планировании расходов можно вообще забыть.

Специалисты ЧП задают вопрос: «Могу ли я провести ВЭД в особых условиях?». Предприниматель, как и общество с ограниченной ответственностью, может легко работать в сфере внешней торговли по упрощенной системе налогообложения (6% USN) и упрощенной системе налогообложения (15% USN). Единый налог на вмененный доход и Налоговое постановление не запрещают осуществление внешнеэкономической деятельности, если ваша деятельность регулируется этими режимами. Например, частные предприниматели-программисты по патенту могут вести ВЭД через Интернет.

Специальные режимы больше подходят IE, работающему в России. Но для FEA предпочтительной системой является ОСНО. Дело в том, что вы обязаны платить НДС при пересечении таможенной границы вне зависимости от налоговой системы. Система OSNO позволяет вычесть уплаченный НДС, а специальные системы – нет.

Как оценить свои возможности для ВЭД

Ведение учета экспорта и импорта по упрощенной системе налогообложения в онлайн-сервисе Контур. Бухгалтерия. Бухгалтерские и валютные инструкции, налоги, автоматический расчет вознаграждения и отправка выписок в одном сервисе

Открытие международного бизнеса – хороший способ заработать деньги и расширить свой бизнес. Но в то же время будьте готовы к рискам и дополнительным расходам.

Самый очевидный риск, с которым вы столкнетесь, – это валютный риск. Курсы валют меняются ежедневно. Вы можете как выиграть, так и проиграть. Политический риск также важен – изменения в национальном законодательстве или санкции могут быть очень серьезными. И не забываем про транспортный риск. Повреждение транзитных товаров также может произойти при коротких внутренних перевозках. Чем больше расстояние, тем больше риск повреждения или потери.

Готовясь к риску, помните пословицу: «Надейся на лучшее, приготовься к худшему».

Сделайте свою собственную финансовую оценку. Стать участником ВЭД стоит, если вы можете позволить себе дополнительные расходы на доставку, лицензии, сертификаты, таможенные сборы и т. Д. Помните, что вам придется платить НДС на таможне, даже если вы соблюдаете особую процедуру. Возможно, стоит нанять сотрудника для поддержки ВЭД или даже таможенного брокера – но все это требует дополнительных затрат.

Для получения дополнительной информации об изменениях в таможенных правилах, особенностях импорта или экспорта определенных товаров, таможнях и многом другом посетите специализированные ресурсы и онлайн-форумы. Например, Таможенный форум. ру или ТКС. ру.

Как начать ВЭД

Ведите учет экспорта и импорта в интернет-сервисе Контур. Валютный учет и инструкции, налоги, расчет заработной платы и отчетность в одном сервисе.

Экономическая деятельность во внешней торговле – сфера более сложная, чем внутренняя. Вам придется приложить немало усилий, чтобы понять это. Какие шаги следует предпринять индивидуальному предпринимателю, чтобы открыть бизнес во ВЭД?

1. Открытие валютного счета

Расчеты с иностранными партнерами необходимо будет производить в иностранной валюте. Конечно, есть вероятность, что ваши партнеры сразу заплатят вам рублями, но в основном это подрядчики из соседних стран. Вы должны открыть счет в иностранной валюте в дополнение к текущему счету. Вы можете открыть его в любом банке, не обязательно в том, в котором открыт расчетный счет. Выбирая банк, обратите внимание на список доступных валют, размер комиссии и стоимость открытия и обслуживания счета.

2. Поиск и проверка иностранных партнеров

Благодаря развитию Интернета найти подрядчика не составит труда. Заранее решите, с какой страной вы хотите торговать. Изучение потребностей внешнего рынка. Например, если вы торгуете макаронами, то экспорт в Италию – не лучшее решение.

После того, как вы определились со своей страной, составьте список потенциальных партнеров. Не забывайте проверять своих партнеров – мошенники везде. Не дайте себя обмануть красивому сайту и приятному голосу представителя. Запросите у подрядчика копии учредительных документов или обратитесь в спецслужбы по проверке зарубежных партнеров. К сожалению, проверка иностранных компаний сложнее и дороже, чем проверка отечественных партнеров. Но без него вы рискуете потерять гораздо больше денег.

Определив партнера, приступайте к переговорам. Для этого исследуйте психологию иностранных бизнесменов. Например, японцы не любят болтать – им нужны конкретные факты и их не интересует огромное количество предложений; приготовьте всего несколько, но как можно более полно.

3. Заключение контракта

После успешного завершения переговоров следует заключить договор ВЭД. Он написан на двух языках – русском и языке партнера. Форма и структура этого документа аналогичны внутренним контрактам на продажу или обслуживание. В договоре должны быть указаны все условия поставки и оплаты, количественные и качественные характеристики товара. Условия поставки товаров изложены в Инкотермс 2010. Это список правил, касающихся времени перехода риска от поставщика к покупателю. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье о внешней торговле.

4. Валютный контроль

Ведение учета экспорта и импорта по упрощенной системе налогообложения в интернет-сервисе Contour. Account. Валютный учет и инструкции, налоги, расчет заработной платы и отчетность в одном сервисе

Целью контроля, которому подлежат все внешнеторговые операции, является подтверждение законности сделки. До сих пор основным элементом валютного контроля был паспорт сделки. 1 марта 2018 года паспорт аннулировали. В настоящее время в целях валютного контроля необходимо регистрировать в банке все экспортные контракты на сумму более 6 миллионов рублей и импортные контракты на сумму более 3 миллионов рублей. Срок регистрации – 1 день.

Весь валютный контроль проходит через банк. Его сотрудники помогут вам и посоветуют, какие документы необходимы, если вы что-то забудете. Успех прохождения проверки зависит от того, какой банк вы выберете для ведения счета в иностранной валюте.

5. Пересечение таможни

Для того, чтобы товары прошли таможенный контроль, необходимо организовать их транспортировку. Если у вас нет собственных несущих, экспедиторов и необходимых транспортных средств, спросите специализированную компанию. Они предоставит доставку и безопасность товара за плату. Не экономите при выборе перевозчика, свяжитесь с доверенной компанией с хорошей репутацией.

Таможенное оформление ждет вас в таможенном офисе. Это не самая простая процедура, но состоит из нескольких этапов:

Регистрация декларации. При выполнении декларации сотрудников таможни они проверяют, будут ли товары, которые вы цените или экспортируете, совместимы с Декларацией. Выбор кода HS. Каждый продукт, превышающий таможенную границу, должен иметь 10-значный код. Он используется при выполнении товарных уведомлений и расчета таможенных пошлин. Выберите код HS заранее! Неправильный код может привести к отправке, чтобы не покинуть таможню. Проверка таможенного значения. Вы рассчитаете таможенную стоимость, а таможенные чиновники проверят его. Это значение охватывает все расходы, понесенные в соответствии с договором, включая затраты на доставку, страхование, лицензии и т. Д. Для подтверждения того, что все расчеты являются правильными, собирают подтверждающие документы. Читайте об этом в нашей статье документов FEA. Оплачивать обязательные сборы, такие как акцизный, НДС, долг и сборы. Обязанность рассчитывается на основе количества нагрузки (количества, объема, веса), стоимости товаров и кода HS. После таможенного оформления товаров вы уполномочены пересекать границу.

Таможенное оформление, особенно впервые, может быть очень сложно. Хорошая идея – это занятие специалистами из внешней торговли. Если у вас нет такого человека, вы должны связаться с таможенным брокером. Для процента от суммы договора он будет выполнять все необходимые мероприятия и сэкономит ваше время.

Проведение регистрации экспорта и импорта в рамках упрощенной налоговой системы на веб-сайте Contour. Accenting. Валютный учет и рабочие инструкции, налоги, автоматический расчет заработной платы и отчетность в одном сервисе