Расчет заработной платы в нерабочие дни

Расчет заработной платы в нерабочие дни

Расчет заработной платы при отпуске

Автор: Юлия Попик Старший бухгалтер по расчету заработной платы

Расчет заработной платы при отпуске

Автор: Юлия Попик
Старший бухгалтер по расчету заработной платы

Если работник находился в отпуске весь месяц – с первого до последнего дня – он не получает вознаграждение за этот месяц, а только отпускные. Но такое случается редко. Государственные праздники и рабочие дни обычно попадают в один и тот же месяц. Зарплата за такие месяцы должна рассчитываться по-особенному, поскольку месяц не был отработан полностью.

О том, как рассчитать отпускные, мы писали здесь. В этой статье мы приводим примеры того, как рассчитать отпускную зарплату и с какими трудностями вы можете столкнуться.

Формула расчета зп после отпуска

Все зависит от того, какую систему начисления заработной платы использует ваша организация, какие условия выплаты и бонусов прописаны в трудовом договоре с сотрудником и в документах местной компании.

Проще всего, когда зарплата сотрудника напрямую зависит от отработанного времени или выполненной работы. Тогда алгоритм расчета ничем не будет отличаться от обычного.

Пример 1:

Сотрудники магазина работают по принципу «2 на 2», а в трудовом договоре предусмотрено получение заработной платы в размере 3000 рублей за двухдневную смену. Обычно они работают 7-8 смен в месяц и получают зарплату от 21 000 до 24 000 злотых. рублей за вычетом НДФЛ. Но с 1 по 15 марта один продавец был в отпуске, поэтому с 16 по 31 марта он проработал всего 4 смены. Соответственно, он получал зарплату 12000 рублей. (3000 руб. Х 4 смены).

Пример 2:

В компании действует сдельная система оплаты труда. Оплата рабочим оплачивается за количество изготовленных деталей – по 200 рублей за штуку. Суточная ставка – 8 частей. Один из сотрудников находился в отпуске с 1 по 22 марта, так что в марте было всего 5 рабочих дней. Норму по этим дням выполнил и за 40 деталей (40 х 200 руб.) Получил 8000 руб. (40 х 200 руб.). Если у компании есть бонус за выполнение плана, то на эти 8000 рублей начисляются проценты.

В последнем примере мартовская зарплата сотрудника была ниже минимальной. Но в этом нет ничего противозаконного, и работодатель не обязан доплачивать сотруднику. В соответствии со ст. 133 ТК РФ работник должен получать заработную плату не ниже минимального размера оплаты труда, если он проработал весь месяц. В нашем случае сотрудник проработал только часть месяца, и если бы он работал весь месяц, его зарплата была бы выше минимальной.

Расчет зарплаты после отпуска при окладной системе

Если у сотрудника есть зарплата, алгоритм будет другим. Вычислите стоимость одного рабочего дня и умножьте ее на количество дней, в течение которых сотрудник проработал в данном месяце.

Пример

Заработная плата бухгалтера 43 000 руб. Она была в отпуске с 4 по 24 марта. В марте 2019 года в общей сложности 20 рабочих дней. Из них бухгалтер проработал всего 6 дней. Расчет заработной платы за месяц отпуска составит: 43000/20 х 6 = 12 900 руб. – Эту сумму после вычета НДФЛ бухгалтер получит за март.

Как начисляют премию, если сотрудник был в отпуске

Все зависит от процедуры, которая прописана во внутренних документах компании.

К последнему примеру добавим условие, что в конце месяца сотрудники получают премию в размере 30% от заработной платы.

Если, согласно документам компании, бонус в конце месяца выплачивается вместе с заработной платой за данный месяц, то наш бухгалтер будет получать 30% от заработной платы за фактически отработанное время вместе с зарплатой: 12 900 x 30 % = 3870 руб. Итого за март: 12 900 + 3870 = 16 770 руб. В наличии за вычетом НДФЛ – 14 590 руб.

Однако в некоторых организациях бонусы выплачиваются на месяц позже, когда уже известны точные цифры за данный месяц. Тогда наш бухгалтер будет получать частичную зарплату в отпускном месяце, но сработала полная премия за последний месяц: 43000 х 30% = 12 900 руб. – Сумма бонуса составит 25 800 рублей, из них 22 446 рублей в кассе без учета НДФЛ.

В следующем месяце все будет наоборот: бухгалтер получит полную месячную зарплату, если он ее полностью отработал, и премию за неполный месяц.

Вычеты по НДФЛ с зарплаты после отпуска

Если работник имеет право на вычет подоходного налога с населения, он должен быть выплачен полностью, независимо от того, проработал ли работник весь месяц или нет. Бывают случаи, когда ваша заработная плата ниже вычета. Тогда подоходный налог с населения не удерживается из заработной платы в этом месяце, а остаток вычета переносится на следующий месяц (письма Минфина России от 14.08.08 № 03-04-06-01 / 251 и от 26.09.2013 № 03-04- 06/39970).

Пример:

Сотрудник находился в отпуске большую часть месяца и проработал всего один день. Заработная плата в тот день составляла 1300 рублей. У этого сотрудника двое маленьких детей, и он имеет право на вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка, всего 2 800 рублей. (Статья 218 (4) (1) Налогового постановления). Это больше, чем ее месячная зарплата. Таким образом, работник получит все 1300 рублей без вычета НДФЛ, а оставшаяся сумма удержания 1500 рублей будет перенесена на следующий месяц, и в следующем месяце удержание составит не 2800 рублей, а 4300 рублей.

Но это делается только в течение одного календарного года (вычет с декабря на январь не может быть перенесен) и только в том случае, если заработная плата сотрудника не достигла лимита в 350 000 с начала года. руб.

Взносы по страхованию заработной платы после отпуска производятся в соответствии с общей процедурой. Если в данном месяце были платежи, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 422 НК РФ, они вычитаются из базы.

Нужно ли платить аванс в месяце, на который приходится отпуск

В Законе не используется термин «аванс» – так называется вознаграждение за первую половину месяца. Работодатель по закону обязан выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц (статья 136 Трудового кодекса). Нужно ли платить аванс за месяц, когда сотрудник был в отпуске, зависит от того, проработал ли он с 1 по 15 число месяца.

Если работник не работал в первой половине месяца, он не имеет права на получение аванса, потому что он не работал. Это не будет нарушением положений Трудового кодекса о двойной выплате заработной платы.

Если в период с 1 по 15 число месяца есть как общественные, так и рабочие дни, аванс должен быть выплачен, даже если работник проработал только один день. Сумма зависит от политики компании – в зависимости от отработанного времени или в процентах от заработной платы. Отсутствие предоплаты нарушит требование о выплате заработной платы дважды в месяц. В этом случае компания будет оштрафована по ч. 6 ст. 5.27 Коллективный трудовой договор РФ на сумму от 30 000 до 50 000 злотых. рублей, а за повторные правонарушения от 50 до 100 тысяч. руб.

Итак, как видно из наших примеров, расчет заработной платы и отпускных – это сложная область бухгалтерского учета, поскольку для каждого вида оплаты действуют свои правила, которые зависят от системы оплаты труда, особенностей среднего заработка и региональных надбавок. Любая ошибка в расчете заработной платы приводит к ошибкам в расчете налогов, взносов и неточностям в отчетах. Это может привести к недоплате, штрафам и обязательству предоставлять исправленные квитанции.

Если вы сомневаетесь в правильности расчета вознаграждения во время отпуска сотрудника или хотите убедиться, что с этим все в порядке, свяжитесь с нами.

Мы проведем для вас пересчет заработной платы, и вы сможете не только быстро исправить ситуацию, но и оценить все преимущества аутсорсинга зарплатных услуг, имея в своем распоряжении конкретные цифры и факты.

Расходы по заработной плате за период (виды и правильность начислений, отраженные в бухгалтерском учете и документации). Правильность расчета налоговой базы. Своевременность выплаты и налоговых платежей, соблюдение условий оплаты отпуска. Правильный расчет среднего дохода на праздники, медицинские освобождения, бизнес-путешествия. Отчетность «Заработная плата»: для налога на прибыль и страховые премии.

Основываясь на результатах аудита, мы создаем подробный отчет, описывающий все недостатки или ошибки и последствия, связанные с ними

Как рассчитать отпускные

Общая формула расчета и способы получить больше

Этот материал был обновлен 09.02.2021.

Когда человек идет на ежегодный уплатный отпуск, работодатель должен отозвать свои праздничные льготы. Они рассчитываются отдел бухгалтерии. Но это также стоит того, чтобы сотрудник знал, откуда возникают все суммы, и какое лучшее время для отдыха. Это поможет вам проверить расчет бухгалтерского учета и посмотреть, как вы можете получить большее вознаграждение для вашего отпуска.

Общая формула расчета

Отпуск зарплата не рассчитывается так же, как и вознаграждение. Вознаграждение рассчитывается на основе рабочих дней, но пособие на отпуск рассчитывается на основе календарных дней, которые умножены на средний ежедневный заработок.

Расчет приблизительного объема вознаграждения каникул прост: разделите свое вознаграждение на 29,3 – так много – это среднее количество дней в месяц – и умножить через количество праздников.

Например, ваша зарплата составляет 100 000 рублей, а отпуск 28 дней.

100 000 / 29,3 × 28 = 95,563 руб.

Расчет всего, что Rubla сложнее: вам нужно рассмотреть некоторые переменные – точный годовой доход и количество дней, которые остались до конца вашей жизни.

Общая формула для расчета вознаграждения за время праздника заключается в следующем

Вознаграждение за время отпуска = средняя ежедневная доход × Количество праздничных дней

Самая сложная часть – это то, как рассчитать средний заработок в день. Ниже я расскажу вам, как это сделать, но если вы не хотите его читать, но вы хотите рассчитывать, вот калькулятор:

Вычислить доход за расчетный период

При расчете доходов принимаются во внимание все платежи для оценки работы, сверхурочные, бонусы для результатов и коэффициента поверхности.

Бонусы не учитываются вообще не всегда и не всегда в полной высоте, но только те, которые были взиматься на счетный счетный период – 12 месяцев, предшествующих месяцу ухода. Если вы работаете в компании короче, чем в год, учитывается период с первого дня занятости. Например, ежегодный бонус за год, предыдущий праздник, будет включен в его полноте. Ежеквартальные бонусы сложнее. Если целый квартал падает на период расчета, весь бонус учитывается. Если период расчета запускается в середине квартала, примутся только половина ежеквартального бонуса. Например, премиум платят за первый квартал – январь, февраль и мартов – и период расчета начинается в феврале. Тогда бонус будет взиматься только за февраль и марш.

Однако за последние 12 месяцев, однако, затраты на поездки, рекомпенсация для путешествия, проживания и питание, вознаграждение для отдыха и болезни, государственные льготы.

Оказывается, чем выше официальный доход, тем выше вознаграждение на праздники. Если у вас есть конверт, пособие на отпуск может быть взимается только от официальной части вашего дохода.

Рассчитать, сколько дней отработано

В расчете его учитываются фактически сработанные, выходные, праздники или дни, предпринятые за свой счет, до тех пор, пока они не превышают 14 дней свободного отпуска, что превышает этот предел, не включаются в расчеты. Если сотрудник был незаконно приостановлен или освобожден, а затем восстановлен на работу, в рабочей работе также включены дни принудительные отсутствия, которые дают право работнику на ежегодный уплатный отпуск.

Вы не считаете время, в котором вы не работали – будь то на оплаченном или свободном отпуске, в том числе родительского, отпуска по болезни, делегирование, материнство или отсутствие без разумной причины.

Количество дней сработало = 29,3 x количество полных месяцев + количество дней в месяцах беспрецедентных

29.3 – среднее количество календарных дней в месяц.

Количество дней в месяцах, не проработанных полностью, рассчитывается следующим образом:

(Общее количество дней в месяце – количество неработающих дней) / Общее количество дней в месяце x 29,3

Николай уходит в отпуск с 1 августа на 28 дней. За последний год он взял недельный отпуск по болезни в апреле и 28-дневный оплачиваемый отпуск в сентябре.

Николай проработал 10 полных месяцев.

Количество полных месяцев: 10

Количество дней в месяцах, в течение которых не было постоянной работы:

Сентябрь: (30 – 28) / 30 × 29,3 = 1,95

Апрель: (30-7) / 30 × 29,3 = 22,46

отработанных дней = 10 месяцев x 29,3 + 1,95 + 22,46 = 317 дней

Рассчитать среднедневной заработок и отпускные

Средний дневной доход = доход за расчетный период / количество отработанных дней.

За год Николай заработал 1 миллион рублей, не считая пособия по болезни.

Средний дневной заработок = 1000000 руб. / 317 дней = 3155 П.

Отпускные = 3155 рандов x 28 дней = 88 340 рандов

Отпускные облагаются налогом в размере 13 процентов, как и другие доходы.

Отпуск – 1-8 января, 23 февраля, 8 марта, 1 и 9 мая, 12 июня и 4 ноября не учитываются и не оплачиваются. Например, если сотрудник берет 14-дневный отпуск с 1 июня, отсчитывать 12 июня необязательно, и он может выйти на работу 16 июня.

Если дело обстоит сложнее, например, человек заболел в праздничный или выходной день или не умеет учитывать доход, лучше поискать в Интернете подходящие формулы и калькуляторы. Или доверьтесь отделу кадров и бухгалтерии.

Как путешествовать во время пандемии

Что делать, чтобы отпускные были больше

Оплата отпуска не рассчитывается так же, как заработная плата. Заработок один и тот же каждый месяц: в январе и июле сотрудник зарабатывает одинаково. Но чем меньше рабочих дней в месяце, тем дороже каждый. Поэтому брать отпуск в такие месяцы невыгодно.

Если вы хотите больше отпуска, следуйте главному правилу – берите отпуск в месяцы с наибольшим количеством рабочих дней. Например, в 2019 году это будут апрель, июль, август, октябрь и ноябрь. Чтобы рассчитать его точно, вы можете проверить производственный календарь.

С другой стороны, следует избегать установленных законом отпусков – хотя они увеличивают продолжительность отпуска, они не включаются в количество календарных дней отпуска, поэтому они не оплачиваются. Если вы возьмете отпуск в январе, вы потеряете 10-20% своего дохода.

Сравните 21 отпускной день в январе с июлем. Если вы начнете работать с 9 по 29 января, у вас фактически будет полный месяц отпуска с 1 по 29 января, а затем неделя отпуска. При зарплате 50 000 P, без учета пропущенных дней, он получает отпускные в размере примерно 35 826 P + заработная плата за два рабочих дня 5 882 P. Всего 41708 шт.

Средний дневной заработок = 50 000 / 29,3 = 1706 П.

Отпускное пособие = 1706 баллов x 21 = 35 826 баллов.

Заработная плата за 2 отработанных дня = Заработная плата / Количество рабочих дней × Количество отработанных дней = 50 000 P / 17 × 2 = 5 882 P

Если вы возьмете отпуск с 9 по 29 июля, размер отпускных будет прежним – 35 826 р., Но вы дополнительно получите заработную плату за семь дней, отработанных с начала июля – 15 909 р. Это составляет 51 735 P. Это на 1735 P больше, чем ваша зарплата, и на 10 027 P больше, чем вы бы заработали, если бы вы взяли отпуск в январе – разница составляет 20%. Это правда, что если вы возьмете отпуск в январе, вы также возьмете более продолжительный отпуск за счет отпуска.

Но есть период, когда можно получить хорошие отпускные и много отдыхать; это в конце декабря.

Если вы возьмете 14-дневный отпуск в июне с 1 по 14, вы получите заработную плату в размере 50 000 P при отпускных в размере 23 890 P и заработную плату в размере 28 571 P. Эта сумма составляет 52 461 фунт стерлингов.

Если вы возьмете восемь дней отпуска с 24 по 31 декабря, вы получите 13 651 P в виде отпускных и 38 095 P в качестве заработной платы. Это составляет 51 746 P. Вы все еще в канун Нового года в то же время.

У большинства соревнований будет 28 дней отпуска, который может быть разделен на части, одна из которых должна быть не менее 14 дней.

Хотя Минтруд не запрещает делить оставшуюся часть отпуска до такой степени, оно советует не делить слишком много. В этом случае может оказаться, что вы не сможете взять отпуск и восстановить работоспособность.

Распределение отпуска между праздничными и рабочими днями также может повлиять на общую сумму, которую вы получаете, но разница будет небольшой.

Вы или ваш работодатель можете разделить свой отпуск, но для этого руководству требуется ваше одобрение, а вам этого не нужно. Разделение отпуска на выходные и рабочие дни также может повлиять на общую сумму, которую вы получите, но разница будет незначительной.

Благодаря разделению отпуска вы можете получить удобные для вас комбинации праздников и нерабочих дней. Например, если вы возьмете выходной с понедельника по пятницу, у вас будет полная неделя, но вы сэкономите два дня. Если вы сделаете это снова, у вас будет четыре «сэкономленных» дня, что составляет почти целую рабочую неделю. Если вы добавите их к выходным, у вас может быть шесть выходных. Недостатком такого решения является то, что в этом случае вам не платят за отпуск. Они выплачиваются только в том случае, если праздничный день включает выходные, то есть с понедельника по воскресенье.