Налоговый вычет при покупке ипотеки в 2021 году | Подоходный налог с физических лиц

Налоговый вычет при покупке ипотеки в 2021 году | Подоходный налог с физических лиц

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Приглашаем вас воспользоваться сайтом NDFLka. ru. На нашем сайте вы найдете исчерпывающую информацию о правилах использования налоговой льготы при покупке квартиры в ипотеку.

Чтобы сделать процесс еще более прозрачным, мы создали для вас видеоурок. В нем как можно проще объясняется, как получить возмещение процентов – с изображениями и примерами.

Что такое налоговый вычет

Законодательство РФ предлагает льготные условия покупки недвижимого имущества – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей в таком недвижимом имуществе.

Суть преимущества заключается в том, что после покупки и обработки транзакции вы имеете право на частичное возмещение потраченных денег.

Вы должны связаться с налоговыми органами и заявить о своем праве на налоговый вычет, заполнив декларацию 3NDFL и предоставив подтверждающие документы.

Что входит в налоговый кредит?

Каждый месяц ваш работодатель платит 13% от вашей зарплаты – подоходный налог. На языке налогового законодательства ваша зарплата – это налогооблагаемая сумма, которая может быть уменьшена на сумму налогового вычета. Это уменьшает сумму, которую вы должны платить каждый месяц.

После применения вычета вы как налогоплательщик будете иметь превышение подоходного налога с населения, уплаченного в течение года. Вы можете выбрать, хотите ли вы, чтобы ваша учетная запись была превышена, или вы можете не платить налог на свои доходы до тех пор, пока не будет выплачен полный возврат.

На сегодняшний день налоговый кредит на покупку квартиры или другой недвижимости составляет 2 миллиона рублей.

Это означает, что вы можете получить обратно 260 000 рублей (13% x 2 миллиона) из налогов, которые вы уже уплатили в бюджет.

Если ваша годовая зарплата ниже 2 миллионов рублей, вычет по налогу на имущество может быть распределен на несколько лет.

Важно понимать, что ваш возврат не может превышать сумму налога, уплаченного вами за тот же период. И общая сумма налогового вычета не может быть выше стоимости приобретенного дома.

Услуга быстрого вычета: декларация НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Пример:

В 2020 году ваша зарплата была 1,5 миллиона рублей. За это время господин (ваш работодатель) внес в бюджет 195 тысяч злотых. руб. (13% х 1,5 миллиона). В 2020 году вы купили комнату за 500 тысяч рублей. Это означает, что в 2021 году вы имеете право подать декларацию 3NDFL и вычесть всю стоимость купленной квартиры.

Расчет выглядит следующим образом:

500000 долларов вычитается из 1,5 млн рублей (вашей зарплаты или, другими словами, налоговой базы). рублей (стоимость купленного номера – и, как мы помним, вычет до 2 миллионов рублей, но не более суммы покупки). Следовательно, налоговая база уменьшается и составляет 1 миллион рублей. (1,5 м – 500 тыс.).

Следовательно, именно с этой суммы налог должен был быть уплачен в 2020 году: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. Руб. руб. Но поскольку декларация делается через год после получения вами свидетельства о праве собственности (в 2021 году), фактически, в 2020 году вы уже заплатили 195000 долларов. рублей налогов. Разница должна быть возвращена на ваш счет. При полной покупке номера вам будет возвращено 195 – 130 = 65 000 рублей.

Выше мы говорили, что налоговое законодательство позволяет взыскать до 13% с 2 млн рублей, или 260 тыс. Рублей. Но ваша прибыль в приведенном выше примере составила 65000. так что нам делать? Будут ли сожжены оставшиеся деньги? К счастью, нет!

Если вы купили дом после 01.01.2014, вы имеете право перевести остаток налогового вычета на дом, который вы купите в будущем.

Для вычета налога на имущество у вас должен быть документ, подтверждающий право собственности. В случае приобретения недвижимости по договору совместной собственности – это Акт приема-передачи. Если вы приобрели дом по договору купли-продажи, у вас должна быть выписка из Единого государственного реестра предпринимателей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой быстрого удержания!

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке

Ипотечные кредиты становятся все более популярными в России. И это правильно. Недвижимость не дешевле, и сэкономить всю сумму, чтобы купить желаемую квартиру, может быть сложно. Деньги в долг – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а стать владельцем собственного дома уже сейчас.

Радуйтесь – если вы решили пойти на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, налоговым законодательством предусмотрена такая возможность по сниженной ставке: налоговая декларация по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке дома по ипотеке может быть:

О покупной цене (капитале); Выплаченные проценты.

Основной вычет – это деньги, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. Он включает как личные сбережения, так и ссуды.

Выше мы объяснили основной принцип расчета льготы по налогу на имущество – он одинаков как для самостоятельной покупки, так и для покупки по ипотеке. Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома или участка».

Подводить итоги:

Необходимо иметь официальное рабочее место, «белую» зарплату и ежемесячные отчисления в бюджет в размере 13% НДФЛ. У вас также должны быть другие источники дохода, из которых вы платите подоходный налог. Это может быть, например, доход от аренды. Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли или другой недвижимости составляет 2 млн руб. Вам вернут 260 000 рублей. – 13% от суммы удержания. Налоговый вычет возможен только после получения права собственности. Как было сказано выше, для совместного жилья это Акт приема-передачи, а для квартир, приобретенных по договору купли-продажи, – это выписка из Единого государственного реестра недвижимого имущества. В следующем году после получения права на вычет можно подать заявление в налоговую за декларацией НДФЛ.

Услуга быстрого вычета: декларация НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Что такое вычет по процентам по ипотеке

Если вы покупаете квартиру в ипотеку, вы имеете право на налоговый вычет процентов, уплаченных банку. Включены все фактически уплаченные проценты, но не более 3 миллионов рублей. На ваш счет возвращается 13% от этой суммы, то есть 390 000 руб. (13% х 3 млн руб.).

Эти условия вступили в силу 01.01.2014.

До 1 января 2014 года у возмещения налогового кредита не было верхнего предела. Что это значит для налогоплательщика? Если ваш дом был приобретен до 2014 года и вы не воспользовались своим правом на возврат подоходного налога с населения по ипотеке, вы можете получить полный вычет фактически выплаченных процентов.

Пример:

В 2011 году вы взяли ипотеку на 14 млн рублей и купили квартиру за 17 млн ​​рублей. С 2011 по 2020 годы вы выплатили банку 5 млн рублей процентов. Сделка была оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право на вычет, равный фактически уплаченной сумме процентов. В результате на ваш счет будет зачислено 650 000 рублей. (13% х 5 млн руб.).

Важная заметка! Если стоимость квартиры, полученная в результате договора, ниже суммы денег, взятых на ипотеку, возврат налога будет рассчитываться на основе фактической стоимости квартиры.

Пример:

В 2013 году вы оформили ипотеку на 17 млн ​​рублей и выплатили банку 6 млн рублей процентов. Но вы купили квартиру за 13 млн рублей, что было записано в договоре купли-продажи.

Сделка была оформлена до 1 января 2014 года, поэтому вы имеете право потребовать возврата налога по кредиту в размере уплаченных процентов. Но поскольку вычет предоставляется именно на покупку квартиры, проценты будут приходиться на нее на сумму 13 млн рублей, а не на 17 млн ​​рублей, которые фактически были потрачены на покупку квартиры.

Вычитаемые проценты рассчитываются пропорционально сумме ипотечного договора и фактической сумме покупки, указанной в договоре.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и получите помощь налогового эксперта

Когда возникает право на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Вычет из процентов, как и базовый вычет, может производиться только в году, следующем за годом, в котором вы владеете домом. Если вы получили Акт приема-передачи (или выписку из Единого государственного реестра недвижимого имущества) в 2020 году, декларацию 3НДФЛ можно подать не ранее 2021 года.

Часто бывает, что договор ипотеки заключается до получения документов на квартиру. Это не влияет на налоговый вычет процентов по ипотеке – вычитается вся сумма процентов, уплаченных по первому взносу.

Пример:

В 2016 году вы взяли ипотеку на свой дом. Вы начали выплачивать основную сумму и проценты в первый месяц действия ипотечного договора. Вы получили нотариальный акт от застройщика в 2020 году, что означает, что вы будете иметь право на возврат налога в 2021 году. Все проценты с 2016 года будут включены.

Обратите внимание, что вычитаются только проценты, фактически выплаченные за предыдущие периоды. Если вашей годовой зарплаты и уплаченных налогов достаточно, вы сможете получить весь базовый вычет за один раз. Но вычет процентов по ипотеке вычитается только после того, как вы сделаете платеж в банк – ежегодно за предыдущий год.

Мы рекомендуем сначала использовать основной рельеф, а затем – снижение процента. Таким образом, вы можете подавать заявление на получение денег на несколько лет одновременно.

Пример:

В августе 2017 года вы оформили ипотеку и купили квартиру за 3 миллиона рублей. Как будут формироваться возвраты 3NDFL:

2018 г. – при достаточном доходе вы имеете право на полное удержание основной суммы – 2 миллиона рублей – и единовременную выплату в размере 260 000 рублей. Вы также включаете проценты по ипотеке, которые вы выплачивали в период с августа по декабрь 2017 года. 2019 – показать проценты, уплаченные банку в течение 2018 года 2020 – показать проценты, уплаченные банку в 2019 году
и так до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма.

Налоговый консьерж – налоговая консультация от налогового консультанта всего за 42 рубля в месяц!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

если вы купили дом; если вы приобрели земельный участок под приобретаемый жилой дом или с целью строительства на нем дома; если вы построили дом; вы уплатили проценты по ипотечным ссудам или по ссудам, взятым на рефинансирование (перекредитование) таких ссуд.

Вы также можете вычесть стоимость отделки объекта недвижимости, но только в том случае, если в документах о покупке недвижимости указано, что объект продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Если вы воспользуетесь налоговой льготой на недвижимость, вы можете вернуть часть уплаченного подоходного налога с населения. Вычеты могут производиться только после приобретения собственности (путем подписания договора о передаче собственности) и только за налоговые периоды (календарные годы) после приобретения собственности. Другими словами, вы получите обратно часть подоходного налога, уплаченного вами в течение многих лет после покупки. Вы не можете использовать вычет за периоды, предшествующие покупке недвижимости. Пенсионеры и пенсионеры являются исключением, так как они могут переносить вычет на периоды, в которых они получили доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем за три года.

Максимальная сумма вычета по недвижимому имуществу при покупке недвижимого имущества составляет 2 миллиона рублей (вам вернут 13% от этой суммы). Например, если вы купили квартиру на 3 миллиона рублей, вы можете вычесть только 2 миллиона рублей. Если приобретенная недвижимость стоила менее 2 млн. Руб., Остальная часть вычета может быть передана на другую покупку.

В случае интереса к кредитам максимальная сумма, на которую можно применять налоговый вычет, составляет 3 млн. Руб.

С 2014 года процентное вычет не связан с основным вычетом для покупки недвижимости. Вы можете получить два отчисления в различную недвижимость, но вывод процентов может быть получен только после предоставления права на вычесть покупки недвижимости. Однако процентное вычет может быть сделан только один раз и не может быть разделен между различными недвижимостью.

Вы можете использовать обе эти вычеты одновременно. Тем не менее, сумма, подлежащая возмещению, когда вы подаете заявление на вычет, не могут быть выше налогов, которые вы заплатили в течение года. Тем не менее, вы можете воспользоваться вычетом в течение нескольких лет, делая заявление и запрашивающее вычет на периоды, в котором был оплачен подоходный налог.

Этот вычет не ограничивается. Но вы можете подать заявку на нее только за последние три года (то есть вы получите возврат части налога, выплачиваемой за последние три года). Например, в 2020 году вы можете воспользоваться преимуществами вычета на 2019 год, 2018 и 2017 годы (если имущество было приобретено до 2017 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

Фактические расходы на новое строительство или покупку жилого дома или участия (акций) в нем, которые могут быть вычтены из налога на недвижимость, могут включать в себя:

Расходы на разработку документации о разработке проектной и стоимости документации; Расходы на строительные и отделочные материалы; Расходы на покупку жилого дома или участия (акций) в нем, также, если его строительство не было завершено; Стоимость работ или услуг, связанных с строительством (заканчивая домом или участие в нем, если строительство не было завершено) и отделочные работы Затраты на подключение к власти, водоснабжению, газовым и канализациям или создания независимых источников электроэнергии, водоснабжения, газовых и канализационных систем.

Фактические затраты на покупку жилых помещений, мира или участия (акций) могут включать следующие расходы:

Расходы на покупку квартиры, мирного или участия (акций) в них или право на квартиру, мир или участие (акции) в них дома в строительстве; Расходы на приобретение отделочных материалов и работ, связанных с отделом квартиры, мира или участия (участия) в нем, а также расходы на разработку проектной и ценной документации по оценке заканчивая заканчивающую работу.

Расходы на отделку приобретенного жилого дома или участия (акций) в нем или отделке приобретенной квартиры, мира или участия (акций) составят расходы на получение доходов только в том случае, если договор предусматривает покупку жилого дома, чьи которого Строительство не было завершено, квартира, комната или участия (акции) в нем без отделки работы.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Взять вычет от покупки квартиры (домой, участки и т. Д. ) через налоговую инспекцию:

Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя за период, на который вы хотите подать заявление на налоговый вычет; копию договора купли-продажи дома или доли в нем, документы, подтверждающие право собственности на дом или долю в нем (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц) (в случае строительство или покупка дома или доли в нем) копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц) ( при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность); копию договора об участии в строительстве доли и акта перехода права собственности или иного документа о передаче доли застройщиком строительного объекта и ее принятии участником доли, подписанные сторонами в в случае приобретения прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме); копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в участке, а также документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в этом доме (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц) (при приобретении земельные участки или доли в участках, выделенных для индивидуального жилищного строительства и земельные участки, на которых расположены жилые дома или доли (доли) в этих участках); копия свидетельства о рождении ребенка (при покупке недвижимости родителями для детей до 18 лет); копия постановления органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами в собственность недвижимого имущества за свои подопечные до 18 лет); копии документов, подтверждающих понесенные расходы на отделку и отделку (квитанции о приёме наличных денег, выписки с банковского счета, подтверждающие перевод денежных средств со счета покупателя на счет продавца, квитанции о покупке, свидетельства о закупке материалов у физических лиц с указанием адреса продавца и паспорта) реквизиты и другие документы) – при вычете затрат на отделку и отделку; копия свидетельства о браке (при приобретении недвижимости в совместную собственность) письменная декларация (договор) о соглашении сторон – участников сделки о разделе вычета налога на имущество (в случае приобретения недвижимого имущества в совместную собственность);

Если вы выплатили кредит:

копия целевого кредитного договора или ипотечного договора, заключенного с кредитной или иной организацией, графика погашения кредита и выплаты процентов за пользование заемными средствами Копии документов, подтверждающих уплату процентов по договору целевого займа, договору займа или договору об ипотеке (в случае отсутствия или уничтожения информации в кассовых чеках, этими документами могут быть выписки с лицевых счетов налогоплательщика или выписки организации-эмитента о процентах, уплаченных за пользование ссудой).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Воспользоваться налоговой льготой у работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода (календарного года). Однако документы, подтверждающие право на вычет, все же необходимо предоставить в налоговую инспекцию.

Наряду с документами, подтверждающими право на вычет, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства для подтверждения права налогоплательщика на вычет налога на недвижимость.

Документы можно подавать

Лично; Лично; или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Налоговая служба должна подтвердить, что вы имеете право на вычет в течение 30 дней. Затем отправьте их своему работодателю:

уведомление, подтверждающее право на вычет; заявление на налоговый вычет в произвольной форме.

Ваш работодатель должен предоставить вам вычет в том месяце, в котором вы подали на него заявление. Если они удерживают подоходный налог с населения без налоговой скидки, они должны будут возместить вам излишек налога. Для этого необходимо подать заявление в бухгалтерию о возмещении переплаты по удержанному НДФЛ с указанием банковского счета, на который будет перечислена переплата. Ваш работодатель должен выплатить вам чрезмерно удержанные суммы в течение трех месяцев после получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вы должны:

Заполните декларацию 3NDFL (пример) за период, за который вы хотите использовать вычет; Подать заявку (шаблон) на возврат излишне уплаченного налога.

Заполненную декларацию, документы, необходимые для вычета, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Вы можете сделать следующее:

Лично; В режиме онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев с момента подачи налоговой декларации и подтверждающих документов ФНС проведет проверку и сообщит вам о принятом решении. Если решение положительное, вы должны получить возмещение излишне уплаченного налога по завершении проверки офиса (если вы подали заявление о вычете вместе с налоговой декларацией) или в течение 30 дней с момента подачи заявления.