Налог на продажу новых квартир: что изменится с 2020 года

Налог на продажу новых квартир: что изменится с 2020 года

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

С 2020 года минимальный срок владения домом для продажи без налогов и декларации составит три года, а не пять, как сейчас. Это означает, что продажа необлагаемой налогом квартиры станет возможной через три года после ее покупки. Однако не в каждом доме это будет разрешено, и не сейчас. С другой стороны, вы все равно можете продавать без налогов более пяти лет. Как всегда, везде есть нюансы, которые нужно разобраться перед покупкой квартиры, и даже если вы не собираетесь ее продавать.

Так будет работать новый закон.

Как продать квартиру без налога

Если вы продадите квартиру по истечении определенного периода владения, возврат налога не производится. Какие эти даты сейчас и что изменится в 2020 году:

Если квартира была приобретена в 2016 году или позже, минимальный срок владения составляет 5 лет. Если вы продаете в 2019 году, вам нужно будет подать декларацию и рассчитать НДФЛ. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов будет сокращен до 3 лет. Скидка будет действовать только при продаже однокомнатной квартиры. На момент сделки другой квартиры в собственности быть не должно. Если это не единственный дом, минимальный срок все равно будет 5 лет. Однако, если новая квартира была куплена в течение 90 дней до начисления налога, минимальный срок составляет 3 года. Предположим, первая квартира была куплена в январе 2017 года. В октябре 2019 года приобретена еще одна квартира. В январе 2020 года старый автомобиль можно будет продать без уплаты налогов. Минимальный срок ее владения составит 3 года, хотя на момент заключения сделки это не единственная квартира. Для квартир, купленных до 2016 года, минимальный срок владения уже сейчас составляет 3 года. Если квартира была передана по наследству, подарена близким человеком или в результате приватизации, ее можно продать без уплаты налогов через 3 года. Не требуется быть единственным резидентом. При продаже до истечения минимального срока могут производиться вычеты: 1 млн руб. Или фактическая стоимость покупки. Это тоже работает сейчас. Но декларацию нужно будет подавать даже при нулевом налоге. Теперь применяются старые условия. Новые условия действуют только с 2020 года.

Кого это касается?

Изменения в постановлении о налогах распространяются на владельцев жилых помещений – квартир, домов и комнат. А также тем, кто планирует купить квартиру и задается вопросом, как ее зарегистрировать. И для тех, кто хочет передать дома новым владельцам, таким как дети или внуки. Нет возможности отозвать документы, и название, сумма и дата контракта будут влиять на то, сколько денег они должны заплатить государству.

Самые продвинутые покупатели жилья и домовладельцы понимают специфику подоходного налога с населения еще до получения ключей от дома. Потому что, если не сделаете это раньше, то закончите, как в истории с дядей и племянницей: вы получили квартиру в подарок от родственника – и вы должны государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальный срок владения – это период, по истечении которого недвижимость можно продать без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если вы продаете недвижимость раньше, вы должны хотя бы подать заявление о транзакции в налоговую инспекцию, даже если налог не взимается.

Если вы продаете недвижимость после истечения минимального срока владения, налог и декларация не взимается. Даже если вам удастся заработать миллион рублей на продаже машины и квартиры, вы ничего не должны государству.

Например, в октябре 2016 года умерла бабушка Олега. Она оставила ему квартиру в наследство. В августе 2019 года он продал имущество за 2 миллиона рублей – с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения унаследованной квартирой – три года. Олег подписал контракт раньше, и теперь, даже с учетом вычета, он должен заплатить в бюджет 130 тысяч. рублей НДФЛ и подать налоговую декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он сэкономил бы 130000 злотых. рублей и вообще не сообщил государству о своей сделке.

Минимальные сроки владения в 2019 году

Минимальный период владения недвижимостью для продажи зависит от типа собственности, года, когда она была приобретена, а также от того, когда и как продавец приобрел ее.

Когда можно продать имущество без налога

Недвижимость, приобретенная до 2016 года	3 года
Недвижимость, приобретенная после 1 января 2016 г.	5 лет
Имущество, полученное в дар или в наследство от близкого родственника на основании договора аннуитета или приватизации	3 года
Любое недвижимое имущество, кроме недвижимости	3 года

При продаже автомобиля или iPhone минимальный срок всегда составляет три года, независимо от даты покупки.

Если вы продаете свою недвижимость в 2019 году, сначала проверьте, когда закончится минимальный период беспошлинной продажи. Только после этого вы решаете, как провести транзакцию и сколько положить в договор. Пока эти поправки не увенчались успехом.

Если Олег унаследовал квартиру в октябре 2016 года, он может продать ее без уплаты налогов в октябре 2019 года: минимальный срок владения подаренным домом – три года. Если бы он подписал с бабушкой договор купли-продажи, он бы продал квартиру в октябре 2019 года с НДФЛ, потому что минимальный срок такой сделки – пять лет.

Наша викторина поможет вам рассчитать, сколько вам придется отдать при продаже квартиры.

Что изменится в 2020 году

Если вы продадите свой дом в 2020 году или позже, минимальный срок владения составит три года, даже если вы купили его в 2016 году. Теперь, если вы купили квартиру в январе 2016 года, вы не сможете продать ее, не уплатив НДФЛ: по действующему законодательству минимальный период закончится в январе 2021 года.

Однако с января 2020 года эту же квартиру можно будет продать без НДФЛ. Чтобы это произошло, необходимо одновременно выполнить следующие условия.

Налог при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры

Плати налог и спи спокойно. Однако есть способы не платить налог при продаже квартиры и хорошо выспаться – государство в некоторых случаях позволяет не платить НДФЛ. Советуем, как сэкономить на налоге.

Нyжнo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы

Действующие правила предполагают, что доход физического лица, полученный от продажи квартиры, при условии подачи декларации, подлежит обложению подоходным налогом с населения по ставке 13%. Поэтому ответ на вопрос: платить ли налог при продаже квартиры – однозначно да, если только вы не имеете права на налоговые льготы. Если у вас была квартира более минимального срока владения – 5 лет, если вы приобрели квартиру после 1 января 2016 года, и 3 года, если вы приобрели квартиру до этой даты – вы можете не платить подоходный налог с населения при продаже. и даже не подавать налоговую декларацию.

Если квартира продается налоговым резидентом, налог с продажи недвижимости уплачивается независимо от ее местонахождения – в Российской Федерации или за рубежом. Если квартира продается нерезидентом, он будет платить налог только в том случае, если квартира находится в России. В других случаях полученный доход будет облагаться налогом в соответствии с законодательством страны, в которой была совершена сделка, или страны, в которой продавец является налоговым резидентом.

По общему правилу, физические лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение следующих 12 месяцев, считаются налоговыми резидентами России. Международные договоры могут по-разному определять место жительства. Если человек находится в России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента.

В действующем законодательстве есть налоговые льготы и отчисления. Благодаря им человек, продающий квартиру, может быть освобожден от уплаты налога или предоставленный вычет покроет причитающийся налог.

Вы можете узнать, имеете ли вы право на освобождение от налогов, непосредственно в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы. Вы также получите список документов, которые вам нужно подать туда.
Там же вы получите список документов, которые нужно подать для получения скидки, и сроки их подачи. На этом же сайте есть список документов, которые необходимо подать в ФНС для получения исключения.
Налог на продажу недвижимости уплачивается в бюджет через Федеральную налоговую службу.

Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы

Ставка налога зависит от того, кто его платит – налоговый резидент или нерезидент России. Применение имущественных вычетов также зависит от этого статуса. Они позволяют уменьшить уплаченную сумму или даже полностью ее компенсировать.

До окончания календарного года налоговая служба не может решить, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом. Это определит ваш статус в конце года.

Если налоговая инспекция решит, что вы стали нерезидентом, вам придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Также не будет применяться имущественный вычет – он доступен только налоговым резидентам РФ.

Если вы остаетесь налоговым резидентом, вы будете платить подоходный налог в размере 13%, и вы можете воспользоваться вычетом на имущество, чтобы уменьшить свою налоговую базу.

Налог в размере 13% рассчитывается от суммы полученного дохода. Рассчитайте от цены квартиры, указанной вами в договоре, 13% – это сумма, которая должна быть перечислена в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 миллиона рублей, значит, вам придется заплатить государству 325 тысяч – 13% от полученного дохода.

Однако налоговая служба будет проверять не только сумму, указанную в
Однако в налоге будет учитываться не только сумма, указанная в договоре купли-продажи, но и кадастровая стоимость. По закону, если сумма по договору купли-продажи ниже кадастровой стоимости на 1 января года, в котором вы продали квартиру, налоговая служба рассчитает НДФЛ по кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.

Как рассчитать налог при продаже квартиры: допустим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 миллиона рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января 2018 года составила 3,8 миллиона рублей. Налоговая служба возьмет кадастровую стоимость и умножит ее на 0,7. Вы получите 2,66 миллиона. Это больше той суммы, которую вы указали в договоре, поэтому налоговая служба рассчитает НДФЛ из 2,66 миллиона: 2 660 000 х 13% = 345 800 рублей.

Вы можете сами проверить, будет ли налоговая инспекция пересчитывать налог в вашем случае. Найдите кадастровую стоимость квартиры на общедоступной кадастровой карте и произведите расчет по формуле.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Существует понятие «период владения недвижимостью, дающий право на освобождение от НДФЛ». Если вы владеете недвижимостью дольше минимального срока, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ при ее продаже. Есть два минимальных срока владения – 3 года и 5 лет. Если вы владеете недвижимостью менее 3 лет или менее 5 лет, вы облагаетесь налогом.

Срок владения 3 года освобождает вас от уплаты налога, если:

купил квартиру до 1 января 2016 г.; Вы получили квартиру в подарок или в подарок Приобретенная квартира в подарок или унаследованная от члена семьи или близкого родственника; получил квартиру по договору Жизненный контракт с зависимостью; или вы приватизировали свою квартиру.

Во всех остальных случаях вы будете освобождены от уплаты налога только в том случае, если вы владеете квартирой не менее пяти лет.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и продали ее в декабре 2018 года. В этой ситуации вы имеете право на налоговый вычет, поскольку покупка была произведена до 1 января 2016 года. и квартира находится в вашей собственности более трех лет. В этом случае нет необходимости подавать декларацию 3-PIT и сообщать о транзакции в налоговую инспекцию.

Но если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог с продаж или подождать до февраля 2021 года – когда истечет минимальный пятилетний период владения квартирой, и вы получите освобождение от налогов.

Если вы получили квартиру в дар от деда в марте 2016 года и зарегистрировали право собственности, продажа может быть завершена после марта 2019 года. По закону вы и ваш дедушка являетесь близкими родственниками, а это означает, что освобождение от налогов применяется, если вы получили квартиру в подарок от близкого родственника и являетесь ее владельцем не менее 3 лет. Если ваша бабушка умерла в марте 2016 года, и вы унаследовали и зарегистрировали право собственности на унаследованную квартиру, государство также предоставит вам освобождение.

Помимо бабушек и дедушек и внуков, закон признает членами семьи и близкими родственниками супругов, родителей и детей, полных братьев и сестер и сводных братьев и сестер. Не-родители – это люди, с которыми у вас есть общий родитель.

Если вы унаследовали квартиру или получили ее в подарок от других родственников – тети, дяди, племянницы, двоюродной сестры, то по закону вы не можете платить НДФЛ с продаж только после пяти лет владения квартирой.

Например, вы приватизировали свой дом и зарегистрировали свою собственность в октябре 2015 года. После октября 2018 года вы можете продать свой дом без уплаты налога, потому что прошло более 3 лет с тех пор, как вы начали владеть им, и приватизация была основанием для получения юридического права. заглавие.

Предположим, у вас есть договор на техническое обслуживание с соседом. Вы подписали договор в феврале 2016 года, зарегистрировали его в Федеральном реестре юридических лиц, затем скрупулезно выполнили условия – вы купили еду, лекарства и одежду, обеспечили соседу комфорт – вы наняли медсестер, регулярно убирались в квартире, отвозили его к врачи, т. е. выполнили ему все свои обязательства по договору. Сосед умер в ноябре 2018 года. В феврале 2019 года можно продать квартиру без уплаты НДФЛ, потому что доход рассчитывается с момента регистрации договора.

Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл

Есть несколько способов законно избежать или существенно снизить НДФЛ.

Сокращение доходов на расходы

Если вы купили квартиру, у вас есть подтверждение понесенных расходов. Это имущественный документ – договор купли-продажи. Там написано, что вы ранее купили квартиру, например, за 3,4 миллиона рублей. Прошло менее 5 лет, но вы должны продать эту квартиру, не дожидаясь минимального срока, который освободит вас от уплаты налога на вырученную сумму.

В этом случае закон разрешает сокращать свои доходы на расходы. Допустим, вы продаете эту квартиру за 4 миллиона рублей. Тогда налоговая база будет выглядеть так:

4 000 000 – 3 400 000 = 600 000

Только налог составит: 600 000 x 13% = 78 000

Для сравнения, без скидки, налог будет: 4 000 000 x 13% = 520 000

Если вы продадите его по той же цене, по которой купили, вы вычтете расходы из своего дохода, и налог будет равен нулю, и вам нечего будет платить.

Чтобы воспользоваться этим методом, вы должны быть налоговым резидентом, но государство не интересует срок владения жильем. Даже если вы купили его в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно можете вычесть его.

Нет ограничений на количество или сумму транзакций в год. Вы можете продавать и покупать не реже одного раза в месяц, и при каждой транзакции вы можете вычитать расходы из дохода, но вы платите налог только с разницы.

Закон позволяет учесть все расходы, связанные с покупкой квартиры, но не уточняет, что именно законодатель включил в них. Например, налоговый орган может не признать затраты на услуги по недвижимости, поскольку Министерство финансов выразило возражение против рассмотрения их расходов. Но интерес к кредиту, если вы проделали ипотеку, вы можете попробовать их – Министерство финансов не позволит ему в качестве расхода, пусть они придут. Практика противоречит, но это означает, что есть шанс и может быть использован.

Сокращение дохода на 1 000 000 рублей

Если вы не купили квартиру, вы унаследовали их или получили в качестве подарка, нет затрат на покупку, и вы не можете использовать их для снижения дохода. В этом случае вы можете воспользоваться вычетом в 1 млн. Руб. Руб. Потому что государство признается.

Налог будет оплачен следующим образом: (4 000 000 – 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

В отличие от вычета от дохода, этот вычет может использоваться только один раз в год, при этом период владения недвижимостью продается, как и в этом случае, не будет играть никакой роли.

Конечно, вы можете полностью избежать уплаты налога на этот вариант, только когда объем продаж совпадает с суммой вычета – миллион, чем миллионы – или меньше, но когда мы продаем сейчас, не дожидаясь пятилетнего периода, Лучше уменьшить налог.

Кoгдa плaтитcя нaлoг зa пpoдaжy квapтиpы

Если нет исключений, а налог должен быть оплачен, вам придется представить налоговую декларацию в налоговой адвочной службе. Крайний срок подачи заявок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи жилья. Если эта дата выпадает на выходные или уставные работы на работе, налоговая декларация должна быть представлена ​​в следующий рабочий день.

Чтобы оплатить налог на продажу налога на продажу в 2018-2019 годах, вы можете заполнить объявление, используя бесплатное программное обеспечение на веб-сайте Федеральной налоговой службы или с использованием специального обслуживания на вашем личном счете на сайте государственных услуг.

Декларация должна быть приложена к копии документов, подтверждающих продажу и приобретение недвижимости – договора о покупке и продаже, соглашение о пожертвовании, сертификат наследования.

Декларация может быть сложена лично или по прокси. В этом последнем случае представитель должен выдать нотариусную сертифицированную доверенностью доверенности, которая также должна быть привязана к декларации. Документы могут быть представлены непосредственно в налоговую столь, отправить заказное письмо до возврата квитанции или в электронном виде через интегрированный портал государственных услуг или счет личного налогоплательщика.

Если вы отправляете свою налоговую декларацию непосредственно в FTS, выполните две копии. Налоговая инспекция останавливает одну копию, а другая отпечатана инспектором с датой получения и упоминается. Если вы отправляете свои налоговые декларации по почте, дата сборки – дата, указанная на конверте. В случае декларации через портал государственных услуг или личных счетов налогоплательщика, дата представления Декларации будет дата ее отправки.

Обратите внимание на дату отгрузки. Поскольку законодатель установил крайний срок в течение 30 апреля в следующем году, вы должны заплатить наказание за его пересечение. За каждый месяц задержки вы будете наказаны штрафом в 5% от суммы налога налогов вовремя. Однако наказание не может быть ниже 1000 рублей или выше 30% от суммы.

Например, если вам пришлось платить подоходный налог в размере 158 000 рублей из продажи квартиры и вместо 30 апреля, вы сообщили 30 июня, то есть у вас есть два месяца задолженности. Наказание составит 158 000 х 5% x 2 = 15,800 рублей. Максимальное наказание, которое можно найти для этого объема личного налога на продажу квартиры, составляет 47 400 (30% от 158 000 рублей).

Подоходный налог из-за физических лиц следует уделить бюджету, а не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи жилья. Подробную информацию об уплате налога можно получить в местной налоговой инспекции, либо оформить платежный документ с помощью сервиса «Уплата налога для физических лиц», либо оплатить налог через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.

3) Если вы не уплатите вовремя налог на продажу недвижимости, налоговая инспекция также наложит на вас штраф. В этом случае вам грозит штраф в размере 20% неуплаченного налога. Если налоговая инспекция установит, что налог не был уплачен сознательно, а не по забывчивости, она взимает с вас 40%. Другими словами, от 158 000 рублей вам останется заплатить всего 31 600 рублей или 63 200 рублей в качестве штрафа. Помимо штрафа, вам также придется заплатить сам налог и пени за каждый календарный день просрочки.

Штрафы – это сумма, начисленная на сумму налога, которая не была уплачена в срок. Они рассчитываются от суммы к уплате за каждый календарный день просрочки налога и рассчитываются по формуле: сумма неуплаченного налога в срок умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 от Банка России. действовавшая на тот момент ставка рефинансирования.

С 17.12.2018 ключевая ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,75%.

Допустим, вы не уплатили в срок 158000 рублей НДФЛ и просрочили 43 дня. 3) Таким образом, налоговая инспекция рассчитает штрафы следующим образом: 158 000 х 43 х (7,75% / 300) = 1 766,44 руб.

Как правило, за неуплату налога в срок предусмотрены штрафные санкции. Тем не менее, Министерство финансов позволяет вам не быть оштрафованным, если вы не уплатили вовремя подоходный налог с населения, но правильно рассчитали и подали налоговую декларацию. В этом случае налагаются только штрафы.