Калькулятор для расчета земельного налога по кадастровой стоимости

Калькулятор для расчета земельного налога по кадастровой стоимости

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР

Калькулятор земельного налога по кадастровой стоимости (калькулятор) – удобный инструмент для планирования расходов в будущем. Земельный налог должны платить все землевладельцы, включая срочных и бессрочных собственников. Земельный налог не должен уплачиваться арендаторами и лицами, которые используют участки в качестве залога, поскольку формальным собственником остается лицо, данные которого внесены в регистр земли и ипотеки.

Как рассчитывается земельный налог?

Базовая стоимость, которая влияет на размер земельного налога, – это кадастровая стоимость (Kc). Форма для расчета налога за 2016 год в соответствии с Национальным кодексом выглядит следующим образом:

Налог = Ks x P x Ns x D x Kf – L, где:

Кс – кадастровая стоимость;

P – площадь участка;

E – общая площадь собственности;

Ns – ставка налога;

Kf – коэффициент, используемый при ограничении права собственности на участок до 1 года.

Как видно из формулы, основные стрижки – это размер имущественного процента и ставка налога, которую можно уточнить в ФНС по вашему региону. Как рассчитать кадастровую стоимость земли с помощью калькулятора, можно узнать в Кадастровой палате. Намного проще заказать выписку из Росреестра, где помимо прочей информации будет указана кадастровая стоимость земельного участка.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости

Для быстрого расчета земельного налога по кадастровой стоимости используется калькулятор, но можно обойтись и без него.

Допустим, вы являетесь владельцем четверти земельного участка (0,25), кадастровая стоимость которого определена в 1000000 рублей. Вы уточнили в Федеральной налоговой службе текущую ставку налога на вашу недвижимость и получили ставку 0,2%.

Налог = 1 000 000 руб. * 0,2 / 100 * 0,25 = 500 руб. – Земельный налог по актуальной кадастровой стоимости за ¼ участка. Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка, вы можете прочитать на страницах компании Стар-Сервис или заказать консультацию у налоговых специалистов.

Стоит отметить, что Постановление о налогах предусматривает льготы для различных категорий граждан, которые позволяют снизить ставку земельного налога до полного или временного освобождения от его уплаты. Перечень категорий граждан и недвижимости, на которые распространяются льготы, можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Расчет земельного налога за 6 месяцев (6 месяцев / 12 месяцев = 0,5) на тех же условиях, но с освобождением от налога (100 руб.):

Налог = 1 млн руб. * 0,2 / 100 * 0,5-100 = 150 руб.

Расчет кадастровой стоимости земельного участка с помощью калькулятора осуществляется налоговыми органами, граждане не должны самостоятельно предоставлять какие-либо ошибки в расчетах. После того, как ФНС рассчитала все ставки налогов, уведомления в установленном порядке направляются по месту жительства собственников недвижимости (адреса берутся у Росреестра по информации о собственнике). В уведомлении указывается окончательный расчет (с указанием выплат, коэффициента, доли) и дата, на которую должен быть произведен платеж. Такие уведомления обычно отправляются летом или осенью, но процесс расчета налогов регулируется непосредственно Федеральной налоговой службой.

В случае ошибки в представленных расчетах каждый гражданин вправе обжаловать размер земельного налога, в том числе путем приравнивания кадастровой стоимости к рыночной стоимости. Калькулятор кадастровой стоимости земли часто не учитывает многие важные факторы, что резко увеличивает налоговую базу для общества. Поэтому, если вы получаете слишком высокий земельный налог, рекомендуем вам обратиться в нашу компанию для корректировки кадастровой стоимости.

Что делать, если вам не пришел расчет налога на землю?

С 2015 г. есть положение, обязывающее граждан самостоятельно уведомлять налоговые органы о приобретении земельных участков, а при отсутствии налоговых уведомлений – обращаться непосредственно в территориальный налоговый орган. Каждый гражданин может войти в личный кабинет на сайте ФНС и проверить, составлен ли расчет налога на рассматриваемое имущество. Налог необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2016 года, как указано на сайте ФНС.

Как физическое лицо может платить земельный налог?

Через сайт ФНС (введите все свои данные, в том числе ИНН), сделайте перевод; Наличными в любом отделении банка с распечатанным платежным поручением из личного кабинета. Для этого выберите пункт меню – Создать AP.

Налог должен быть зачислен на ваш счет в течение 3 дней. Вы можете проверить свой депозит в ФНС через личный кабинет или напрямую связавшись с местным офисом ФНС. Сохраните квитанцию, чтобы помочь вам вернуть деньги в случае возврата или неправильного перевода.

Как рассчитать земельный налог за 2020 год в 2021 году (пример)?

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его размер? Порядок исчисления и уплаты земельного налога (основная формула) Пример расчета земельного налога по кадастровой стоимости Как рассчитать земельный налог с учетом налоговых льгот? Можно ли рассчитать земельный налог, уплачиваемый юридическими лицами, онлайн? резюме

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?

Не каждый предприниматель должен платить земельный налог. Как только участок входит в активы компании, актуальным становится вопрос расчета и уплаты земельного налога.

Например, компания зарегистрировала свое право собственности на землю 21.01.2020, с этой даты она обязана исчислять и уплачивать земельный налог (п. 1 ст. 388 ТВК РФ).

Если компания решила зарегистрировать землю на право бесплатного пользования на определенный срок или подписала договор аренды, то нет обязательства по уплате земельного налога и нет необходимости искать ответ на вопрос, как это сделать. исчислить земельный налог (п. 2 ст. 388 НК РФ).

ВАЖНЫЙ! Земельный налог носит местный характер и регулируется не только Постановлением о налогах (статья 31), но и законами о землепользовании и муниципальных образованиях (в отношении льгот, ставок и методов оплаты).

Размер налога зависит от нескольких факторов: регионального расположения и кадастровой стоимости земельного участка, цели использования, налоговой ставки и наличия льгот. У регионов есть возможность:

Утверждает ставки для него без превышения лимитов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации; дифференцировать эти ставки; введение дополнительных льгот; принятие решения об уплате налоговых авансов установка сроков оплаты (до 01.01.2021).

С 01.01.2021 органы местного самоуправления не будут указывать дату уплаты земельного налога. Эта дата будет одинаковой по всей стране: 1 марта для налога за год и последний день месяца, следующего за отчетным периодом, для авансовых платежей. Новые правила применяются с годового платежа за налоговый период 2020.

Начиная с налога на 2020 год, декларации будут отменены, и ФНС отправит сообщение с суммой налога, рассчитанной на основании имеющихся данных. Сообщение будет содержать кадастровый номер участка, сумму налога, налоговый период и данные, на основании которых рассчитывается налог: налоговая база, налоговая ставка, сумма налоговых льгот и т. Д. Однако это не означает, что юридические лица больше не нужно рассчитывать налог самостоятельно. Это обязательство также будет применяться к организациям в будущем. В конце концов, налогоплательщику необходимо знать сумму, чтобы иметь возможность вносить авансовые платежи в течение года (если это определено местными властями). И сообщение налоговых органов весьма информативно. Причем получит его уже после истечения срока выплаты авансов (см., Например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 05-05-02 / 44672).

Важно: Рекомендация Консультанта Плюс
Сравните сумму налога, рассчитанную инспекцией, с суммой, рассчитанной и уплаченной вами.
Если они равны, налог рассчитан и уплачен правильно.
Если суммы разные, проверьте.
Узнайте в K +, что нужно проверить и что делать, если вы или налоговая служба допустили ошибку. Вы можете получить бесплатный пробный доступ к системе.

ПРИМЕЧАНИЕ. Если вы не получили уведомление, вы должны сами уведомить налоговую инспекцию о своем налогооблагаемом имуществе. О нюансах читайте в статье «Организации должны будут сообщать транспортные средства и посылки в налоговую инспекцию».

Далее рассмотрим порядок исчисления земельного налога для юридических лиц.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)

Как рассчитывается земельный налог на 2020 год? На первый взгляд, все как обычно: налоговая база умножается на ставку. В этом случае налоговой базой является кадастровая стоимость земельного участка, определяемая на начало отчетного налогового года (ч. 1 ст. 389 Налогового кодекса РФ).

Совет КонсультантПлюс
Где узнать кадастровую стоимость земли для целей земельного налога?
Определить кадастровую стоимость земли можно несколькими способами:
Закажите выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.
В K + вы найдете еще два способа определения кадастровой стоимости. Вы можете получить бесплатную пробную версию.

Если земля покупается или продается в течение года, формула земельного налога будет скорректирована с учетом периода владения землей (Kv рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Месяц, в котором владение возникло до 15-го дня или было потеряно после 15-го дня, считается полным месяцем (пункт 7 статьи 396 Налогового постановления).

Если кадастровая стоимость меняется в течение года, следует использовать другой коэффициент (Ki).

Особый порядок исчисления земельного налога применяется, когда земля находится в двух муниципальных образованиях одновременно. Затем стоимость земельного участка делится между этими субъектами с учетом доли площади, расположенной в каждом из них (п. 1 ст. 391 Налогового кодекса РФ). Для каждой части производится отдельный расчет налога с использованием скидок и ставок, соответствующих каждой из единиц.

Пример определения налоговой базы по земельному налогу в случае, когда территория расположена в зоне двух муниципальных образований с КонсультантПлюс
Участок площадью 1000 м2 находится в пределах двух муниципальных образований. Площадь коммуны N 1 составляет 480 кв. М, коммуны N 2 – 520 кв.
Кадастровая стоимость участка в ЕГРН на 1 января года – 2 000 000 руб.
Укажите долю в участке для каждой коммуны:
См. Полный пример в K +. Это можно сделать бесплатно.

Компания обязана не только рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости с использованием всех коэффициентов, но и отчитаться в налоговой инспекции и своевременно уплатить налог.

О том, как рассчитать и уплатить налог, читайте в статье «Земельный налог за год – как рассчитать и когда платить?

Региональное законодательство может предусматривать ежеквартальные налоговые платежи. Каждый такой платеж рассчитывается как 1/4 годовой суммы налога (ст. 396 (6) ТВК РФ) с учетом количества месяцев владения в данном квартале (ст. 396 (7) ТВК РФ).

В статье «Сроки внесения авансовых платежей по земельному налогу» мы сообщаем о сроках внесения авансовых платежей по земельному налогу.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости на примере

Давайте посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2020 год. Например, компания, регистрирующая право собственности на землю 21.01.2020, узнает ее кадастровую стоимость на начало года (980 000 рублей) и текущий налог. ставка (1,5%) на данном участке (из местного акта о земельном налоге). В этом УЗО нет исключений или дополнительных факторов.

Рассчитаем земельный налог в 2020 году:

980 000 рублей × 1,5% × 11/12 = 13. 475 рублей,

11/12 – коэффициент, учитывающий полные месяцы владения землей (с февраля по декабрь) с 12 месяцев 2020 года. Январь в расчетах не учитывается, так как права на землю оформлялись во второй половине месяца.

Рассмотрим пример расчета земельного налога в случае, если местным земельным законодательством предусмотрены авансовые платежи. Используя необработанные данные из предыдущего расчета, мы получаем следующие результаты:

авансовый платеж за 1 квартал 2020 года с учетом количества месяцев владения составит 2450 руб. (1/4 х 980 000 х 1,5% х 2/3); за каждый из последующих отчетных периодов (за 6 месяцев и 9 месяцев 2020 года) выплата составляет 3 675 рублей (1/4 × 980 000 × 1,5% × 2/3); и (1/4 × 980 000 × 1,5%); В конце 2020 года вам нужно будет внести в бюджет сумму, равную разнице между полной суммой налога, рассчитанной за данный год с учетом количества месяцев владения, и суммой авансов, взимаемых за для данного года (13,475 – 2,450 – 3,675 × 2 = 3,675).

ВАЖНО: налог уплачивается полностью (с округлением в большую сторону) – это то, что ст. 52 GDPR.

Здесь вы можете скачать шаблон платежного поручения по уплате земельного налога.

Как посчитать земельный налог с учетом льготы?

Изъятия, внесенные в НК РФ или установленные органами местного самоуправления, могут полностью или частично освободить компанию от уплаты земельного налога (ст. 395 НК РФ).

Если муниципалитеты предоставили освобождение от налога в отношении участка предприятия, налог рассчитывается с учетом этого освобождения.

Продолжим наш пример расчета земельного налога: компания разместила на своем участке исследовательский центр (он занимает 20% площади и используется по назначению), а местные органы власти предусмотрели освобождение от налога на участки, предназначенные для размещения научные учреждения.

Земельный налог будет рассчитываться следующим образом.

Установим налоговую базу:

(980 000 РУБЛЕЙ – 980 000 РУБЛЕЙ × 20%) = 784 000 РУБЛЕЙ.

Установим сумму налога по ставке 1,5% и коэффициенту (Kv) = 0,9167 (ранее рассчитывалось как 11/12).

784000 руб. × 1,5% × 0,9167 = 10,780 руб.

Возможно ли исчислить уплачиваемый юрлицами земельный налог онлайн?

Как рассчитать земельный налог онлайн? Это законный вопрос в современных автоматизированных вычислительных процессах. Есть много веб-сайтов, которые предлагают услуги по расчету налогов с помощью онлайн-калькулятора.

Но воспользоваться этими предложениями можно, если алгоритм расчета налога достаточно прост (например, нет льгот и участок находится на территории одного муниципального образования). Иначе универсального калькулятора не найти.

Как показывает практика, земельный налог лучше рассчитывать по формуле, созданной самостоятельно (путем автоматизации процесса с помощью таблиц Excel или других собственных компьютерных исследований).

Для физических лиц и частных предпринимателей на сайте ФНС доступна специальная услуга по расчету суммы налога в режиме онлайн. Подробную информацию можно найти здесь.

Итоги

Чтобы решить проблему расчета земельного налога, недостаточно прочитать Налоговый кодекс – следует также внимательно изучить местные правила, которые содержат важную информацию, необходимую для расчета и уплаты налога (ставки, льготы, сроки и т. Д. .).