Формула выхода на пенсию: просто о сложностях

Формула выхода на пенсию: просто о сложностях

Пенсионная формула: просто о сложном

С 1 января 2015 года вступил в силу новый порядок формирования пенсионных прав граждан и исчисления размера пенсий в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). В региональном управлении Пенсионного фонда разъясняют, как начисляются пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Для расчета размера страховой пенсии по «новым» правилам было введено понятие «пенсионный балл» (пенсионный балл), который измеряет производительность труда гражданина. Человек должен иметь не менее 30 баллов, чтобы претендовать на пенсию по старости, но это положение будет полностью применяться с 2025 года; в 2019 году достаточно 16,2 балла. Чем больше баллов заработает гражданин за свою профессиональную карьеру, тем выше будет его пенсия. Количество баллов будет зависеть от стажа работы и заработка до 2002 года, а также от взносов, уплаченных работодателями от имени своих сотрудников. Помните, что работодатель рассчитывает и уплачивает взносы на пенсионное страхование только исходя из официальной заработной платы.

Изменились требования к минимальному пенсионному возрасту: он не должен быть меньше 15 лет. Однако, как и в случае с пенсионными баллами, существует переходный период с 2015 года (6 лет минимального стажа) до 2024 года с ежегодным увеличением минимального стажа работы на 1 год. В 2019 году необходимый минимальный стаж работы составит 10 лет.

Помимо стажа работы, баллы начисляются за социально значимые периоды в жизни человека, такие как: призыв на военную службу, проживание с военным супругом без возможности трудоустройства (всего не более 5 лет), период ухода за граждан с ограниченными возможностями (ребенок-инвалид, лицо старше 80 лет, инвалид 1-й группы), период ухода за родителем ребенка до достижения ребенком полутора лет, но не более 6 лет в сумме. За каждый год ухода за ребенком в возрасте до полутора лет начисляются следующие баллы: первому ребенку – 1,8 балла, второму ребенку – 3,6 балла, третьему и четвертому детям – 5,4 балла. «Каждый год призыва, проживания с военным супругом без возможности трудоустройства, а также каждый год ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет оценивается в 1,8 балла.

Достижение пенсионного возраста является, помимо минимального количества лет уплаты взносов и количества пенсионных баллов, одним из условий получения права на пенсию по старости. В соответствии с Федеральным законом от 10.03.2018 № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о назначении и выплате пенсий» постепенное (на 1 год в год) повышение пенсионного возраста. (до 2028 г.) предусматривается с 2019 г., по достижении которого возникает право на получение пенсии по пенсионному страхованию по старости. Закон устанавливает общий возраст выхода на пенсию на уровне 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Специальное пособие предоставляется лицам, которые выходят на пенсию в 2019-2020 годах – за шесть месяцев до достижения установленного законом пенсионного возраста. Таким образом, человек, который в соответствии с положениями, действующими с 01.01.2019, должен выйти на пенсию в январе 2020 года, сможет сделать это уже в июле 2019 года.

Для тех, кто выходит на пенсию позже установленного законом срока, есть дополнительная выгода. За каждый год просрочки обращения за пенсией ее страховая часть и фиксированная выплата будут увеличиваться на соответствующие коэффициенты.

Порядок конвертации ранее назначенных пенсий в баллы

При переходе на исчисление по нормам Федерального закона № 400-ФЗ пенсионные права граждан, пенсии которых были назначены по состоянию на 31 декабря 2014 года, были конвертированы в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Величина индивидуального пенсионного коэффициента за периоды до 1 января 2015 года была определена на основании документов из картотеки выплат исходя из размера установленной пенсии (без учета фиксированной базовой суммы и капитальной части пенсии), разделенной на величину одного пенсионного пункта на 1 января 2015 года (64,10 руб.).

Все пенсии, уже назначенные на 01.01.2015, не подлежали уменьшению при конвертации пенсионных прав в баллы.

Новая «формула выхода на пенсию» выглядит следующим образом:

Страховой аннуитет = A x B + C, где:

А – пенсионные баллы;

B – значение одного балла в год выхода на пенсию

C – фиксированный платеж.

Также увеличиваются коэффициенты страхового аннуитета и фиксированного платежа за каждый год выхода на пенсию после этого.

Пенсионный балл – показатель, величиной которого оценивается каждый календарный год трудовой жизни гражданина. Это зависит от суммы ежегодных взносов на обязательное пенсионное страхование и от варианта пенсионного страхования (создание страховой и капитальной пенсии или создание только страховой пенсии).

Расчет количества пенсионных баллов до 1 января 2015 года

Расчет производится исходя из пенсионного капитала на 31 декабря 2014 года, размер которого зависит от заработка и стажа работы на 1 января 2002 года, а также размера страховых взносов за период с 2002 по 2014 год. Рассчитанный пенсионный капитал переводится в баллы путем деления его на ожидаемый пенсионный период по состоянию на 31.12.2014 (228 месяцев) и значение пенсионного коэффициента на 01.01.2015 (64,10 рубля).

Начисление пенсионных баллов после 1 января 2015 г.

выполняется по следующей схеме

сумма уплаченных страховых взносов

Количество взносов на пенсионное страхование

пенсия = ___________________________________ x 10

баллов на год, размер страховых взносов

от максимальной начисленной заработной платы

Максимальная налогооблагаемая заработная плата – это максимальная сумма заработной платы работника (FPL), с которой работодатели платят 22% страховых взносов. Максимальный годовой оклад, в пределах которого удерживаются взносы на пенсионное страхование, ежегодно устанавливается государством.

Страховые взносы – формирование пенсии от OPS происходит за счет страховых взносов, которые работодатели уплачивают от имени своих сотрудников в течение их трудовой жизни.

Работодатели платят взносы на обязательное пенсионное страхование только с «белой» заработной платы. Только из «белых» заработков возникает пенсия.

Общая ставка взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22%.

Тариф солидарности составляет 6%. Его цель – генерировать деньги, необходимые для финансирования регулярных выплат пенсионерам в настоящее время.

16% – индивидуальный тариф. Средства, полученные по этой ставке, отражаются на индивидуальном счете человека в системе государственного пенсионного страхования, но не как реальные деньги на банковском счете, а как гарантированные государством пенсионные выплаты.

Если гражданин выбрал и страховую, и накопительную пенсию, индивидуальная ставка в 16% распределяется следующим образом: 10% для создания страховой пенсии и 6% для создания накопительной пенсии. Граждане 1967 года рождения и младше, для которых взносы на обязательное пенсионное страхование начислены впервые с 1 января 2014 года, могут выбрать вариант пенсионного страхования, предусматривающий 6% индивидуальной страховой премии к капитальной пенсии до 31 декабря 2014 года. год, в котором истекает 5 лет со дня первого расчета взносов на обязательное пенсионное страхование. Если им не исполнилось 23 года, срок выбора варианта пенсии продлевается до 31 декабря года, в котором гражданин достигает возраста 23 лет (включительно).

Количество баллов, начисляемых каждый год, будет зависеть от официальной зарплаты. Чем выше зарплата, тем больше очков вы заработаете.

Максимальное количество баллов в год:

для лиц 1966 года рождения и старше в переходный период с 2015 по 2021 год количество баллов будет поэтапно увеличиваться с 7,39 до 10 (тогда максимальное количество);

Для создания пенсионных накоплений – в переходный период с 2015 по 2021 год оценка постепенно увеличивается с 4,62 до 6,25 балла (с этого момента максимальная оценка).

Чем больше баллов вы накапливаете в личном кабинете, тем выше будет ваша пенсия!

Фиксированный платеж

Фиксированная выплата – это установленная законом фиксированная сумма, которая гарантирована как часть вашей страховой пенсии. Ежегодно фиксированный сбор индексируется по крайней мере с учетом уровня инфляции предыдущего года.

По состоянию на 1 января 2019 года размер постоянной пенсионной субсидии составляет 5334,19 рубля.

Размер пособия, которое вы будете получать каждый месяц после выхода на пенсию, равен сумме вашей страховой пенсии (пенсионные баллы, умноженные на сумму баллов в пенсионном году) и постоянного пособия.

Пример расчета количества пенсионных баллов, на которые гражданин имеет право ежегодно из заработной платы 29000 рублей и размера пенсии на момент назначения пенсии в январе 2019 года (при условии, что размер рассчитанного пенсионного капитала как на 31.12.2014 составляет 900000 руб.)

1. Годовая заработная плата сотрудника в 2018 году: 29 000 х 12 мес. = 348 000 руб.

2. общая сумма страховых взносов в размере 22%:

348000 руб. Х 22% = 76560 руб.

Из них 20 880 рублей направлено на солидарную часть по тарифу 6%. (348 000 х 0,06 = 20 880).

За пенсию по ставке 16% вы платите 55 680 руб. (348 000 x 0,16 = 55 680).

3. Перевод суммы страховых взносов в пенсионные баллы:

55 680 руб. / 163 360 руб. = 0,3408, где 163,360 руб. – это страховые взносы с максимальной базы для исчисления премий. В 2018 году его стоимость составляет 1021000 рублей. (1 021 000 х 0,16 = 163 360 руб.).

4. Умножьте полученный результат на 10:

0,3408 x 10 = 3,408 – количество пенсионных баллов, заработанных в 2018 г.

5. Умножьте количество баллов на количество лет работы с 2015 года – на 4 (из расчета 3,408 балла в год):

3,408 х 4 = 13,632 балла – индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) гражданина на 2015-2018 годы.

6. Расчетный пенсионный капитал, рассчитанный до 31 декабря 2014 года, конвертируется в баллы:

900000/228 мес / 64,10 руб. = 61 581 балл, где 228 месяцев – ожидаемый период выплаты страховой пенсии

7. Подсчитываем общее количество баллов:

13,632 + 61,581 = 75,213 балла – COE гражданина.

8. Рассчитаем размер страховой части пенсии по старости:

75,213 х 87,24 = 6561,58 руб., Где 87,24 руб. – Стоимость одного пенсионного коэффициента (балла) с 01.01.2019.

9. Добавьте к этой сумме размер фиксированной выплаты, и в результате мы получим размер пенсии по старости из пенсионного страхования по старости, когда он будет определен в январе 2019 г.:

6561,58 + 5 334,19 = 11 895,77 руб., Где 5334,19 – размер фиксированной выплаты страховой пенсии с 01.01.2019.

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и для чего он нужен

Персональный пенсионный коэффициент – это основное понятие, используемое для расчета пенсий. Расчет коэффициента основан на суммах вознаграждения будущего пенсионера и перечисленных в Пенсионный фонд взносов. Механизм расчета и особенности применения этого индикатора на практике – тема нашей статьи.

Что такое ИПК?

Индивидуальный пенсионный коэффициент (IPK) также известен как пенсионные баллы. Он определяется на основании ФЗ-400 от 28.12.2013 г. Величина ИКП зависит от взносов в систему пенсионного страхования, перечисляемых работодателем работнику из его заработной платы.

Внимание! При подсчете баллов учитывается только официальная «белая» зарплата.

Размер пенсии определяется на основании

Трудовой стаж; возраст; Пенсионные баллы.

Баллы имеют максимальные и минимальные значения для каждого года и рассчитываются корреляционно.

Основанием для исчисления трудового стажа являются периоды работы (периоды другой деятельности), если деятельность осуществлялась в России и гражданину были уплачены взносы в Пенсионный фонд, и таким образом были начислены пенсионные баллы.

Существуют нестраховые периоды, определенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за детьми, служба в армии, безработица и др. За это также начисляются пенсионные баллы. Например, год военной службы оценивается в 1,8 балла.

Узнать количество набранных баллов можно через госуслуги, на сайте ПФР (регистрация также происходит через «Госуслуги») или в личном кабинете физического лица. Заявление также можно подать лично в филиале Фонда.

PFR предлагает услугу калькулятора. Он позволяет определить гипотетический размер страховой пенсии и количество баллов, начисляемых во время расчета. Это делается с учетом данных, введенных пользователем и действующих на момент внесения изменений в правила (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Чиновники предлагают определить фактический размер пенсии при контакте с пенсионным фондом.

Как рассчитывается и применяется ИПК

PKI – это все баллы, накопленные гражданином, получающим пенсию, умноженные на множитель. Если гражданин желает выйти на пенсию по достижении соответствующего возраста и продолжает работать, его пенсия по истечении этого времени увеличится. За каждый отсроченный год присуждается более высокий множитель.

Формула для расчета баллов будет следующей: COE = (COE до 2015 + COE после 2015) * увеличение K (если пенсионер вышел на пенсию позже, чем он имел право).

В свою очередь, значение COE используется для расчета пенсии по старости по формуле: Страховая пенсия = ИПЦ * размер пенсионного пункта + фиксированная часть пенсии.

Количество баллов, полученных в течение года, можно определить по формуле: IPKyear = (SVyear / NSV) * 10, где:

SVyod – годовой размер страховых взносов, уплачиваемых гражданину; НИИ – нормативный размер пенсионных взносов.

Так, если установить максимальный размер взносов на год в размере 1 292 000 рублей, то страховая премия составит 1 292 000 * 16% = 206 720 рублей. Если у сотрудника ежемесячная зарплата 35 000 рублей, его годовая зарплата составит 35 000 рублей * 12 = 420 000 рублей. Размер уплаченных за него взносов: 420 000 * 16% = 67 200 руб.
IPKg год = (67 200/206 720) * 10 = 3,3 балла. Результат сравнивается с лимитом баллов, установленным на текущий год (в соответствии с Федеральным законом от 28.12.13 № 400 ст. 15 п. 18, Федеральным законом № 167 от 15.12.01 ст. 22). .

Расчет годового пенсионного балла за периоды до 2015 года определяется путем деления накопленной за этот период пенсионной страховой составляющей (СП) на величину фиксированного балла (ПБ) – 64,1 руб. IPKyear = SP / SB.

Сам размер страховой пенсии зависит от индивидуальной стоимости пенсионного капитала данного гражданина, деленной на 228 месяцев (так называемый ожидаемый период выплаты).

Кстати! Величина одного балла и размер фиксированной части пенсии ежегодно индексируются и определяются в соответствии с федеральным законом.

Нюансы

Подводя итоги, отметим некоторые важные нюансы расчета пенсионных баллов, влияющие на размер вашей будущей пенсии:

Граждане имеют право на увеличение своего пенсионного капитала за счет добровольных взносов себе и другому безработному. Чтобы присоединиться к добровольному пенсионному страхованию, вам необходимо подать заявление в Пенсионный фонд. Если гражданин считает, что информация о сопроводительных точках в базе данных Пенсионного фонда включает в себя ошибку, их можно исправить, связавшись с работодателем, правовым преемником ликвидированного предприятия, архивами или напрямую с Управлением пенсионного фонда с запросом представить соответствующую заявку. Улучшенная информация должна быть введена в базу данных PFR в течение одного месяца. Несоответствующий период для ухода за ребенком или детьми в возрасте до 1,5 года покрывается пенсионными моментами, высота которых увеличивается в зависимости от количества детей. Незамещенный период, чем полный год, покрывается соразмерным числом, в размере 1/12 в месяц и 1/360 в день. При использовании бонусного коэффициента увеличение повлияет не только на пенсионные точки, но и навсегда частью пенсионной выплаты.