Фиксированные взносы для ИП в 2021 году: сколько и когда платить – Buchonline

Фиксированные взносы для ИП в 2021 году: сколько и когда платить – Buchonline

Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году

Помимо налогов, каждый предприниматель должен платить за себя ежегодные пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование. Более того, это обязательство никоим образом не связано с успехом вашего бизнеса – даже если у вас нулевой доход, вы должны платить взносы. Не имеет значения, нанимает ли индивидуальное предприятие наемных работников или является самозанятым: в обоих случаях необходимо платить личные взносы. Наша статья поможет вам правильно рассчитать взносы IE в 2021 году.

Какие взносы IE должен заплатить в 2021 году? Размер фиксированных взносов ИП в 2021 г. Что изменилось по сравнению с 2020 годом Как рассчитать вклад IE (примеры) Сроки выплаты фиксированной комиссии в 2021 году Порядок уплаты страховых взносов

Какие взносы должны платить ИП в 2021 году

Самостоятельно занятые лица признаются плательщиками взносов на социальное страхование с момента их регистрации в этой должности.

Взносы «за себя» должны выплачиваться в следующих случаях, в том числе:

    если лицо указано только как индивидуальный предприниматель, но фактически не занимается экономической деятельностью. Исключение составляют периоды призыва в армию, уход за ребенком до 1,5 лет и некоторые другие ситуации (раздел 7 статьи 430 Налогового постановления); Если хозяйственная деятельность нерентабельна (письмо Минфина от 21.09.17 № 03-15-05 / 61112); Если ИП осуществляет деятельность с участием третьих лиц; Если человек не только ведет бизнес в статусе ИП, но и работает по трудовому договору (письмо Минфина от 10.08.18 № 03-15-05 / 72147).

Бесплатный расчет взносов «под себя», налог в упрощенной системе налогообложения, заполнение платежей по налогам и сборам.

Индивидуальные предприниматели должны уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, пенсионное страхование и медицинское страхование (п. 2 п. 1 ст. 419 постановления о налогах, раздел 1 ст. 430 постановления о налогах). Таким образом, они создают финансовую основу для будущей пенсии по возрасту и для использования медицинских услуг в рамках программы обязательного медицинского страхования.

Предпринимателям не нужно платить взносы на собственное страхование от временной нетрудоспособности и материнства. Следовательно, они не имеют права на выплату пособий, включая пособия по беременности и родам в целом.

ВАЖНЫЙ. Самостоятельно занятый человек может добровольно платить страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и отпуска по беременности и родам. В такой ситуации при наступлении страхового случая (например, болезни или отпуска по беременности и родам) он сможет получить возмещение за счет ФСС (часть 6 статьи 4.5 Федерального закона от 29.12.06. № 255-ФЗ).

ИП не платит взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний «для себя».

Размер фиксированных взносов ИП в 2021 году

Взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, являются фиксированными и не зависят от каких-либо дополнительных факторов. В 2021 году такое обязательное страхование обойдется предпринимателю в 8 426 рублей. (п. 2 п. 1 ст. 430 Налогового кодекса РФ).

Однако размер взносов на пенсионное страхование зависит от финансовых показателей предпринимателя. Так, если доход ИП в 2021 году не превысит 300 тысяч рублей, то обязательная «пенсионная» страховка за год будет стоить 32 448 рублей.

Если по итогам 2021 года сумма дохода превысит 300 000 рублей, то помимо 32 448 рублей необходимо выплатить 1% излишка. При этом общая сумма страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию не может превышать 259 584 рубля (п. 1 п. 1). (п. 1 п. 1 ст. 430 Налогового кодекса). Это означает, что на самом деле дополнительно 1% премии придется уплатить с доходов от 300 001 до 22 713 600 рублей. Нет необходимости платить пенсионные взносы, если ваш доход превышает верхний предел этих сумм.

ПОДСКАЗКА. Годовой доход для целей исчисления взноса определяется положениями Налогового кодекса (п.9 ст. 430 Налогового кодекса РФ):

    При подаче заявления ОСНО учитывается доход в соответствии со ст. 210 Налогового кодекса (письмо ФНС от 13 марта 17 г. № БС-4-11 / 4378 @); При применении упрощенной системы налогообложения доход учитывается в соответствии со ст. 346.15 Налогового кодекса. В 2020 году ФНС постановила, что индивидуальные предприниматели с упрощенным предметом налогообложения «доход за вычетом расходов» вправе рассчитывать пенсионные взносы «для себя» исходя из дохода за вычетом суммы расходов. Однако чиновники считают, что во внимание могут приниматься только расходы, понесенные в течение налогового периода. Однако уменьшить размер рассчитанного дохода на сумму убытков прошлых лет нельзя (см. «Федеральная налоговая служба разрешила предпринимателям учитывать расходы при исчислении взносов« для себя »по упрощенной системе налогообложения 15 процентов. “). При использовании патентной системы налогообложения доход учитывается в соответствии со ст. 346.47 и 346.51 Налогового кодекса (т. е. стоимость патента). Если потенциальный доход превышает 300 000 рублей в год, дополнительно к фиксированной сумме необходимо уплатить 1% от профицита (письмо Минфина от 28.01.19 № 03-15-05 / 4703); Плательщики единого сельскохозяйственного налога обязаны учитывать доход в соответствии с п.1. 1 ст. 346 п. 5 Налогового кодекса.
    Если индивидуальный предприниматель применяет более одного налогового режима, полученный доход суммируется (п. 9 п. 6 ст. 430 Налогового кодекса).

Снижение налогов по упрощенной системе налогообложения по вкладам индивидуальных предпринимателей и подготовка отчетов Подготовить бесплатно

Что изменилось по сравнению с 2020 годом

В 2021 году страховая нагрузка на индивидуальных предпринимателей, оплачивающих взносы «на себя», вообще сохранится на прошлогоднем уровне. Напомним, что в конце 2020 года самозанятые лица должны платить взносы на медицинское страхование в размере 8 426 рандов и пенсионные взносы в размере 32 448 рандов плюс 1% от дохода, превышающего 300 000 рандов.

Изменения коснутся предпринимателей, работающих в отраслях, затронутых коронавирусом. Для них размер фиксированных пенсионных взносов на 2020 год снижен на 12 130 рублей до 20 318 рублей. Более подробную информацию можно найти на сайте. «Для индивидуальных предпринимателей, пострадавших от коронавируса, были снижены премии« за себя ». В случае 2021 года эта льгота недействительна.

В 2022 и 2023 годах личный вклад ИП будет увеличен. Постоянные медицинские взносы на 2022 год составят 8 766 рублей, на 2023 год – 9 199 рублей. Постоянные пенсионные взносы увеличатся до 34 445 рублей в 2022 году и до 36 723 рублей в 2023 году. Такие суммы взносов указаны в ст. 430 п. 1 Налогового кодекса РФ.

Как рассчитать сумму взносов ИП (примеры)

Вот несколько примеров расчета суммы страховых взносов, которые предприниматели должны будут платить за себя в конце 2021 года. (Напоминаем, что размер годового дохода для целей личного вклада индивидуальных предпринимателей определяется положениями пункта 9 статьи 430 GDPR. В примерах уже указаны окончательные суммы дохода) .

Пример 1.

Предположим, что по итогам 2021 года ИП получило доход 259 639 руб. Как мы увидим, этот доход не превысит 300 000 рублей. Это означает, что необходимо уплатить минимальные взносы: 8 426 рублей на страхование здоровья и 32 448 рублей на пенсионное страхование. Всего вам придется заплатить 40. 874 рубля личных взносов.

Пример 2.

Допустим, доход ИП за 2021 год составил 5 326 800 руб. Так как это более 300 000 рублей, страховые взносы необходимо будет уплатить следующим образом:

Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб.

Взносы на постоянное обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб. К этой сумме необходимо прибавить 1% дохода сверх 300 000 рублей. Сумма превышения составляет 5 026 800 рублей. (5 326 800 руб. – 300 000 руб.). Размер дополнительных пенсионных взносов составит 50 268 рублей. (5 026 800 руб. × 1 процент).

Общая сумма пенсионных взносов составит 82 716 рублей. (32 448 руб. + 50 268 руб.), Что не превышает максимальной суммы (259 584 руб.). Таким образом, по итогам 2021 года самозанятые лица должны пожертвовать на себя 91 142 рубля, из которых 8 426 рублей подлежат вычету. – для ОМС и 82716 руб. – в ОМС.

Пример 3.

Предположим, что доход ИП за 2021 год составил 29 396 300 руб. Рассчитаем сумму взносов, подлежащих уплате.

Фиксированная премия по обязательному медицинскому страхованию – 8 426 руб.

Постоянные обязательные взносы на пенсионное страхование – 32 448 руб. К этой сумме следует добавить 1% любого дохода, превышающего 300 000 рублей. Профицит 29 096 300 руб. (29 396 300 руб. – 300 000 руб.). Размер дополнительных пенсионных взносов составляет 290 963 рубля. (29 096 300 руб. × 1%).

Общая сумма взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 323 411 руб. (32 448 руб. + 290 290 руб.). (32 448 руб. + 290 963 руб.), Что больше максимальной суммы (259 584 руб.). Таким образом, остается выплатить только 259 584 рубля. Таким образом, в конце 2021 года ИП уплатит страховых взносов в размере 268 010 рублей, из них 8 426 рублей. – для ОМС – 259 584 руб. – По ОПС.

Расчет взносов и налогов в случае самофинансирования и подачи онлайн

Сроки уплаты фиксированных платежей в 2021 году

Взносы на обязательное медицинское страхование необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего года (п. 2 п. 432 НК РФ). В связи с тем, что 31 декабря 2021 года является государственным праздником (постановление правительства от 10, 20 октября № 1648), срок уплаты этих взносов за 2021 год перенесен на первый рабочий день 2022 года – 10 января (п. 7, статья 6.1 Налогового постановления).

К этому же сроку в бюджет должна быть перечислена часть взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 32 448 рублей. Оставшаяся сумма взносов на пенсионное страхование (при наличии, в зависимости от размера дохода) будет перечислена не позднее 1 июля следующего года (п. 2 ст. 432 УК РФ). Это означает, что вы должны уплатить окончательную сумму своих пенсионных взносов за 2021 год до 1 июля 2022 года включительно.

Порядок уплаты страховых взносов

ВАЖНЫЙ. Способ и периодичность уплаты личных взносов определяется предпринимателем.

Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не уточняется. Установлены только сроки уплаты фиксированных премий (31 декабря) и сверхнормативных премий (1 июля). Таким образом, предприниматель вправе самостоятельно определять способ перечисления вкладов в текущем году. Это можно делать с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально) или в любое время. Нет обязательства платить каждый раз одну и ту же сумму. Также допускается уплата всей суммы страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно).

ОСТОРОЖНОСТЬ. В случае утраты статуса ИП в 2021 году взносы уплачиваются не позднее 15 календарных дней после исключения из Единого государственного реестра юридических лиц (ст. 432 (5) ТВК РФ). В этом случае взносы на пенсию, страховку по инвалидности и медицинское страхование рассчитываются только на период ведения бизнеса (т. е. до даты исключения ИП из вышеупомянутого реестра).

Следующие НКО будут использоваться для переводов «самострахованных» премий в 2021 году.

    Пенсионные взносы: 182 1 02 140 06 1110 160 (код распространяется на выплаты в размере 32 448 рублей, а также отчисления на доходы, превышающие 300 000 рублей); Взносы на медицинское страхование: 182 1 02 103 08 1013 160.

Следует отметить, что наиболее удобный способ уплаты взносов – это IE, которые делают их через интернет-сервисы. Там все соответствующие CBA и детали устанавливаются автоматически без взаимодействия с пользователем. Если предприниматель ошибается (оставляет поле пустым или указывает неверное значение), сайт сообщает об ошибке и подсказывает, как заполнить поле.

Фиксированные взносы для ИП в 2021 году: сколько придется платить

Размер фиксированных страховых взносов для индивидуальных предпринимателей уже известен на 2021, 2022 и 2023 годы. В 2021 году индивидуальные предприниматели будут платить такую ​​же сумму, как и в 2020 году, ставку было решено не повышать.

Вот что вам нужно знать о взносах для людей, планирующих заняться самозанятостью в 2021 году.

Что это за взносы

Принятый федеральный закон изменил ст. 430 Налогового кодекса. В нем указаны суммы постоянных страховых взносов для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством.

Фиксированные взносы – это суммы, которые предприниматели должны платить за пенсию и медицинское страхование, независимо от суммы их дохода в данном году. Даже если самозанятый человек не ведет бизнес или работает в убыток, он должен платить фиксированную сумму взносов, установленную Налоговым кодексом.

Есть и дополнительные взносы: если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, в пенсионное страхование необходимо внести 1% от превышения.

Фиксированные взносы должны уплачиваться по любой налоговой системе, за исключением подоходного налога с самозанятых. Независимо от того, использует ли индивидуальный предприниматель общую налоговую систему, упрощенную систему налогообложения или патентную систему, он все равно платит минимальный взнос.

Как выйти из тени

Сколько фиксированных взносов нужно платить

Минимальные взносы корректируются каждый год. Раньше их размер зависел от минимальной заработной платы, но с 2018 года она устанавливается на весь год в рублях.

Текущая версия Налогового кодекса устанавливает суммы до 2020 года включительно. Теперь они известны до 2023 года – обновления вступят в силу с 1 января 2021 года.

Суммы взносов до 2023 года

Тип вклада 2020 г. 2021 г. 2022 г. 2023 г.
Пенсионное страхование 32 448 Р 32 448 Р 34 445 Р 36 723 Р
Медицинская страховка 8426 Р 8426 Р 8766 Р 9119 Р
Итого 40 874 Р 40 874 Р 43 211 Р 45 842 Р

Если в 2021 году ИП ничего не заработает, ему все равно придется заплатить государству 40 874 песо. Эта сумма пойдет на будущие пенсии и медицинские услуги OMS.

Крайний срок выплаты фиксированных взносов – 31 декабря текущего года. Это означает, что взносы за 2020 год должны быть уплачены до 31 декабря 2020 года, а за 2021 год – до 31 декабря 2021 года. В течение года нет фиксированных условий оплаты. Но если есть доход, лучше платить в рассрочку, чтобы уменьшить ввод налога. Например, в рамках упрощенной системы налогообложения «доходов» страховые взносы для индивидуального предпринимателя без сотрудников могут быть полностью вычтены из предналога. В общей системе уплаченные взносы признаются как расходы и уменьшают аванс по подоходному налогу с населения.

Какие еще взносы нужно платить ИП за себя

В дополнение к обычным взносам, дополнительные взносы должны быть уплачены на сумму вашего сверхдохода, если он превышает 300 000 рандов в год. Порядок их расчета остается неизменным.

Например, если доход IE за год составлял 500 000 рупий, дополнительные взносы составили бы 2 000 рупий: (500 000 – 300 000 рандов) × 1%.

Срок уплаты дополнительных взносов – 1 июля следующего года. Доплата за 2021 год может быть внесена до 1 июля 2022 года.

Эти взносы также вычитаются из налогооблагаемой базы или относятся на расходы.

В случае самозанятых лиц отчисления на социальное страхование по нетрудоспособности и по беременности и родам не выплачиваются, что гарантируется пособием по болезни и отпуском по беременности и родам. За них можно платить добровольно, и в этом случае IE сможет получать выгоду от ФСС.

Если ИП применяет налог на профессиональный доход

Самостоятельные предприниматели со статусом IE не обязаны платить взносы на пенсию и медицинское страхование. Медицинские выплаты производятся после уплаты налога – об этом договариваются бюджеты. Самостоятельно занятые люди по умолчанию не учитывают время выхода на пенсию и баллы, так как они не платят взносы.

Самостоятельно занятые лица могут свободно уплачивать пенсионные взносы. Это можно сделать прямо в приложении My Tax. Однако снизить налог на такие суммы невозможно. Отдельно нужно НИЧЕГО платить и отдельные взносы.

Если у ИП есть сотрудники

Фиксированные премии оплачиваются владельцем от своего имени, они влияют на его стаж и баллы. Если индивидуальное предприятие нанимает работников, оно также должно вычитать взносы из их заработной платы – за свой счет. В этом случае индивидуальное предпринимательство похоже на обычного работодателя. Но в отличие от индивидуального предпринимателя, индивидуальное предпринимательство по упрощенной системе «подоходного» налога с сотрудниками может снизить налог на взносы для вас и ваших сотрудников только на 50 процентов, а не полностью.

В 2021 году будет введена льгота для малых и средних предприятий, которая позволит им платить меньше взносов, чем та часть заработной платы, которая превышает минимальную заработную плату.

> Как бы вы изменили систему взносов для предпринимателей?

На мой взгляд, медицинское и пенсионное страхование должно быть добровольным.

Вы платите пенсионные взносы, и они замораживаются и отправляются на небольшую победоносную войну.
Вы вносите свой вклад в медицинское обслуживание, но выбор учреждений, где вы можете лечить себя, ограничен до самого худшего.

Выплачивая целевые взносы, вы хотите иметь возможность управлять получаемыми услугами.

Прежде всего, я бы исключил фиксированную премию. Нет дохода – нет основания – нет налога. Ситуации разные. Индивидуальное предприятие должно иметь фиксированный процент подоходного налога (или налога на прибыль на выбор), и то, как он распределяется между фондами или бюджетами, не является головной болью для предпринимателя. А если вы платите налоги, вы уже имеете право на пенсию вне зависимости от налоговой системы. Это наши граждане и имеют право на социальные гарантии, если они вносят взносы в бюджет.
Закон должен быть ориентирован на развитие страны, а не на грабежи предпринимателей, и пока малому бизнесу не будет позволено развиваться, страна будет существовать с низким уровнем жизни. Посмотрите, что производится в России, все некачественно и некачественно. Но рыба гниет с головы. Так устроен бизнес. Пора учиться у Китая.

Я начал индивидуальное предпринимательство, я еще ничего не заработал (или даже совсем), и я уже должен тебе ♀️

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию