Судебная финансово-кредитная экспертиза – это разновидность судебно-экономической экспертизы, при производстве которой разрешаются вопросы кредитоспособности и платежеспособности организаций (предприятий), кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей, вопросы предоставления займов и кредитов банками и кредитными организациями юридическим лицам, ипотечного кредитования физических лиц, и иные вопросы, требующие специальных познаний в области кредитования, ипотечных займов, экономики и финансов.
Более детальную информацию по этой теме вы можете найти тут.
Общие сведения
Производство судебной финансово-кредитной экспертизы – процессуальное действие, состоящее из проведения исследований и дачи заключения экспертом-экономистом, по вопросам, разрешение которых требует специальных знаний в области кредитных отношений, поставленных перед экспертом судом, судьей, органом дознания, лицом, производящим дознание, следователем или прокурором, в целях установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу.
При производстве финансово-кредитной экспертизы экспертом исследуются и устанавливаются следующие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности организации (предприятия):
- динамика кредитоспособности организации (предприятия);
- определение соответствия формирования того или иного показателя в бухгалтерской отчетности исследуемого лица требованиям законодательства;
- определение выполнения условий кредитного договора сторонами – изучение операций по перечислению денежных средств исследуемым лицом;
- по возврату кредитных ресурсов и начисленных процентов; учетной информации, характеризующей предоставленное исследуемым лицом имущество в залог и т.д.;
- сопоставление размеров предоставленного обеспечения под кредит и максимально возможного размера выплат по кредитному договору.
Объекты финансово-кредитной экспертизы
Объекты финансово-кредитной экспертизы:
- кредитный договор;
- договор займа;
- договор товарного или коммерческого кредита;
- договор об ипотеке;
- закладная;
- банковские вклады и счета заемщика;
- финансовые документы кредитной организации;
- учредительные и организационные документы кредитной организации;
- первичные бухгалтерские документы заемщика;
- счета бухгалтерского учёта;
- договоры купли-продажи, аренды, соглашения;
- иные финансовые документы заемщика.
Цели и задачи экспертизы
Основная цель финансово-аналитической экспертизы — изучение всех необходимых документов и другой информации о деятельности организации и ее экономическом состоянии с целью сбора данных, позволяющих дать клиенту однозначный ответ на поставленные им вопросы. Она востребована в бизнес-среде, а также в области налогового регулирования.
Финансово-аналитическая экспертиза позволяет решать следующие задачи:
- Изучить финансовую отчетность предприятия, проверить соответствие расходов и доходов организации.
- Провести анализ имущества и обязательств организации, уделяя особое внимание тем из них, которые компания скрыла или пыталась скрыть.
- Изучить задолженности предприятия, в особенности те, по которым просрочены выплаты.
- Проверить изменения платежеспособности компании за заданный период.
- Проанализировать положение и изменения дебиторского и кредиторского долга.
- Установить стоимость действительной доли организации.
- Определить балансовую стоимость акций и активов предприятия.
- Изучить операции компании за заданный период и определить их влияние на материальное состояние компании.
В ходе финансово-аналитической экспертизы наши специалисты также устанавливают, предпринимало ли руководство компании действия, ведущие к юридическим последствиям, например к признанию предприятия банкротом.
Загрузка...
